时间:2013年10月17日 11:28:51&nbsp中财网

  

  地脊东方天业恒基股份拥有限公司严重资产重组触及的

  地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司让

  所持地脊东方天业黄金矿业拥有限公司90%股权

  资产评价报告

  中畅通评报字〔2013〕118号

  共叁册 第壹册

  音皓、摘要、注释及附件

  中畅通诚资产评价拥有限公司

  二○壹叁年菊月什二日

  

  目 录

  第壹册(音皓、摘要、注释及附件)

  音 皓 ……………………………………………………………………………………………………….. 1

  摘 要 ……………………………………………………………………………………………………….. 2

  正 文

  壹、 付托方、被评价单位概微 ………………………………………………………….. 11

  二、 评价目的 …………………………………………………………………………………… 19

  叁、 评价对象和范畴 ………………………………………………………………………… 19

  四、 价典型及其定义 …………………………………………………………………….. 20

  五、 评价基准日 ……………………………………………………………………………….. 25

  六、 评价根据 …………………………………………………………………………………… 26

  七、 评价方法 …………………………………………………………………………………… 27

  八、 评价以次实施经过和情景 ………………………………………………………….. 29

  九、 评价假定 …………………………………………………………………………………… 30

  什、 评价定论 …………………………………………………………………………………… 31

  什壹、 特佩事项说皓 …………………………………………………………………….. 31

  什二、 评价报告运用限度局限说皓 ………………………………………………………. 31

  什叁、 评价报告日 ………………………………………………………………………… 39

  附 件 ……………………………………………………………………………………………………… 40

  第二册(评价皓细表)

  第叁册(评价说皓)

  关于评价说皓运用范畴的音皓

  企业关于终止资产评价拥关于事项的说皓

  资产评价说皓

  壹、评价对象与评价范畴说皓

  二、资产核实情景尽体说皓

  叁、评价技术说皓——资产基础法

  四、评价技术说皓——进款法

  五、评价定论及其剖析

  

  报户口资产评价师音皓

  壹、我们在实行本资产评价事情中,遵摄影干法度法规和资产评价绳墨,

  信守孤立、客不清雅和公平的绳墨;根据我们在执业经过中收集儿子的材料,评价报

  告述的情节是客不清雅的,并对评价定论靠边性担负相应的法度责。

  二、评价对象触及的资产、拉亏空清单由被评价单位申报并经其签章确认;

  所供材料的真实性、合法性、完整顿性,恰当运用评价报告是付托方和相干

  当事方的责。

  叁、我们与评价报告中的评价对象没拥有拥有即兴存放容许预期的利更加相干;与相

  关当事方没拥有拥有即兴存放容许预期的利更加相干,对相干当事方不存放在成见。

  四、我们已对评价报告中的评价对象及其所触及资产终止即兴场考查;我

  们已对评价对象及其所触及资产的法度权属情景赋予必要的关怀,对评价对

  象及其所触及资产的法度权属材料终止了查验,并对曾经发皓的效实终止了

  照实说出,且已提请付托方及相干当事方完备产权以满意出产具评价报告的要

  寻求。

  五、我们出产具的评价报告中的剖析、判佩和定论受评价报告中假定和限

  定环境的限度局限,评价报告运用者该当充分考虑评价报告中载皓的假定、限

  环境、特佩事项说皓及其对评价定论的影响。

  

  摘 要

  壹、本次评价对应的经济行为

  地脊东方天业恒基股份拥有限公司拟向其控股股东方——地脊东方天业房地产开辟集儿子

  团弄拥有限公司购置其所持的地脊东方天业黄金矿业拥有限公司 90%股权。

  二、评价目的

  地脊东方天业恒基股份拥有限公司拟终止严重资产重组,向其控股股东方——地脊

  东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司购置其所持的地脊东方天业黄金矿业拥有限公司90%

  股权。

  为满意此经济行为顺顺手完成,需对其所触及的相干资产终止评价,为股

  权让供价参考。

  叁、评价对象和评价范畴

  评价对象为地脊东方天业黄金矿业拥有限公司 90%的股东方权利价。

  评价范畴是地脊东方天业黄金矿业拥有限公司的整顿个资产和拉亏空。其尽资产账

  面价为 57,039.27 万元,拉亏空账面价为 39,178.13 万元,股东方整顿个权利账

  面价为 17,861.14 万元。

  四、价典型

  市场价

  五、评价基准日

  2013 年 4 月 30 日

  六、评价方法

  资产基础法

  七、评价定论及其运用拥有效期

  评价定论为,天业黄金股东方整顿个权利的评价价为 141,919.36 万元,本

  次评价对象——地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司持拥有并拟让的 90%股权

  的评价价为 127,727.43 万元。

  在评价基准日2013年4月30日,天业黄金资产账面价为57,039.27万元,

  拉亏空账面价为39,178.13万元,股东方整顿个权利账面价为17,861.14万元;资

  产评价价为181,097.49万元,拉亏空评价价为39,178.13万元,股东方整顿个权利

  

  评价价141,919.36万元。资产评价比账面值增值124,058.22万元,增值比值

  为217.50%;股东方整顿个权利评价比账面值增值124,058.22万元,增值比值为

  694.57%。评价定论详细情景见下表:

  资产评价结实汇尽表(资产基础法)

  评价基准日:2013 年 4 月 30 日

  被评价单位:地脊东方天业黄金矿业拥有限公司 金额单位:人民币万元

  项 目

  账面价

  评价价

  增减值

  增值比值

  A

  B

  C=B-A

  D=C/A×100%

  活触动资产

  22,195.30

  22,674.55

  479.25

  2.16%

  匪活触动资产

  34,843.96

  158,422.94

  123,578.98

  354.66%

  就中:临时应收款

  19,599.06

  19,599.06

  0.00

  0.00%

  临时产权投资

  15,244.90

  138,823.88

  123,578.98

  810.63%

  资产一共

  57,039.27

  181,097.49

  124,058.22

  217.50%

  活触动拉亏空

  23,626.13

  23,626.13

  0.00

  0.00%

  匪活触动拉亏空

  15,552.00

  15,552.00

  0.00

  0.00%

  拉亏空一共

  39,178.13

  39,178.13

  0.00

  0.00%

  净资产(股东方整顿个权利)

  17,861.14

  141,919.36

  124,058.22

  694.57%

  评价报告所提示评价定论的运用拥有效期为壹年,己评价基准日 2013 年 4

  月 30 日宗,到 2014 年 4 月 29 日止。

  八、对评价定论产生影响的特佩事项

  1.鉴于无法获取趾够厚墩墩的相干市场买进卖统计材料,缺乏关于控股权因

  斋以及活触动性对评价对象价影响程度的剖析判佩根据,本次评价不考虑控

  股票溢价之谜以及活触动性折价。

  2.本次临时产权投资——Minjar Gold Pty Ltd(皓加以尔金源拥有限公司)拥

  拥局部矿业权资产系由付托方延聘地脊东方新广信资产评价拥有限公司评价并出产具

  《皓加以尔金源公司(Minjar Gold Pty. Ltd)整顿个 118 个矿业权评价报告书》(鲁

  新广会矿评报字[2013]第 060 号),地脊东方新广信资产评价拥有限公司是具拥有探矿

  权采矿权评价阅世的孤立宪人机构,报告出产具日为 2013 年 9 月 12 日,经度过

  评定预算,皓加以尔金源拥有限公司整顿个 118 个矿业权在评价基准日 2013 年 4 月

  30 日的公允评价价算计为 22,801.85 万澳元,折合人民币 146,025.33 万元。

  (1)矿业权评价方法

  折即兴即兴金流动量法、勘查本钱成效法、地质要斋评价法和单位面积探矿权

  价评判法。

  (2)矿业权评价假定

  

  本评价报告所称评价价是基于所列评价目的、评价基准日及下列根本

  假定而提出产的公允价意见:

  ①以产销顶消绳墨及社会平分消费力程度绳墨决定评价用技术经济参数;

  ②所遵循的澳父亲利亚矿产勘查和开辟的政策、法度、制度仍如即兴状而无

  严重变募化,所遵循的拥关于社会、政治水、经济环境以及开辟技术和环境等仍如

  即兴状而无严重变募化;

  ③以设定的资源储量、消费方法、消费规模、产品构造及开辟技术程度

  以及市场供需程度为基准且持续经纪;

  ④在不到来矿井开辟进款期内拥关于产品标价、本钱费、税比值及利比值等因

  斋在正日范畴内变募化;

  ⑤不考虑不到来能担负的顶押、担保等他项权利或其他对产权的任何限

  制要斋以及买进卖方能追加以开销产的标价等对其评价价的影响;

  ⑥无其它不成抗力及不成先见要斋形成的严重影响。

  (3)特佩事项说皓(摘)

  ①本次评价采取进款道路计算的资源量基础为由澳父亲利亚专业从事储量

  顾讯问的孤立的第叁方机构-Runge 拥有限公司提提交的适宜澳父亲利亚 JORC 规范计

  算的 M1、银石等 16 个矿段资源量(1,092,700 盎司,33,986.80kg),上述资源

  量计算经过和结实由澳父亲利亚地质顾讯问师 Aaron Green 监督,各矿段《矿物质

  源计算报告》和《信息备忘录》由 Aaron Green 签名并提提交。Aaron Green 是

  澳洲地质迷信委员会的成员之壹,是适宜 JORC 规范的具拥有孤立报告资质的报

  告人。

  地脊东方亚博备用
核工业二四八地质父亲队,根据中国《岩金矿地质勘查规范》

  (DZ/T0205-2002)对截止 2013 年 4 月 30 日的皓加以尔金矿区(35 个矿段,包

  括上述 16 个矿段)金矿资源储量终止了核实,2013 年 7 月提提交《正西澳皓加以尔

  矿区金矿资源储量核实报告》,该报告核实皓加以尔保拥有矿石量(332)+(333)

  10,715,735t,金金属量 40,461kg,平分层次 3.78g/t。本所对其预算的 35 个矿

  段金矿资源量,在与评价师即兴场得到的原始地质材料(探勘线剖面图、募化探

  非日图等)彼此映证后,用于本钱道路评价方法评价。

  ②进款道路评价的最要紧的假定前提,是矿地脊不到来的持续经纪。根据皓

  加以尔公司对矿地脊不到来的开采、选矿规划,即兴拥有探皓资源量的效力动年限为 8.34

  

  年。公司不到来的摆荡或临时持续展开,拥有顶赖于皓加以尔矿区的探勘工干却以增

  加以探皓提提交更多的资源量。根据以往探勘工干所得到的探勘效实,本机构矿

  业权评价师和所延聘的地质专家不符认为皓加以尔金矿区拥有比较广大为怀广的探勘潜

  力,若拥有趾够的探勘资产顶持,探皓资源量将却以跟遂探勘的深募化持续添加以,

  从而护持评价所设定的消费规模消费以及皓加以尔公司的临时持续摆荡展开。

  ③根据矿业权评价付托,本次评价对象为截止评价基准日皓加以尔公司登

  记或持拥有(或经度过协议商定享拥有权利)、以及正操持经过中的整顿个矿业权。

  矿业权的详细数和皓加以尔公司所拥拥局部权利比例,是根据瀚宇国际律师事

  政所(Squire Sanders)“法度意见书”决定的。

  ④进款道路评价预算的消费规模、排产以次及追加以投资,是根据皓加以尔

  公司不到来消费规划,参考 2013 年 5 月供的五年排产方案,以及 2013 年 5

  月到 8 月(评价报告出产具新来)矿地脊消费及其预备还愿及方案调理决定的。

  皓加以尔地区拥关于矿业勘查和消费政策、消费材料标价的变募化,容许其他要斋

  的影响,实则践消费能与评价设定不完整顿不符;

  皓加以尔地区矿权散布匹较为散开,详细开采活触动的实施能受到气候变募化、

  特殊地质情景的影响,由此招致当前初步草拟的消费方案存放在无法稀确实施

  的风险。余外面,跟遂进壹步探勘开辟工干的展开,能发皓新增资源量,也

  能存放在片断资源量无法经济开采等不决定要斋,由此招致当前草拟的消费

  方案存放在突发调理的能。

  ⑤皓加以尔矿权面积 1475.08 平方公里,其吊销持拥有或经度过协议商定享拥有权

  更加、以及正央寻求中的矿业权共拥有 118 个。在澳父亲利亚经度过签名协议方法划

  分矿权,是壹种微少见方法,鉴于内阁针对相畅通区块内终止的矿产探勘、开采

  等行为条发表壹项矿权证明,经度过协议方法却以商定在该相畅通个矿权证明下,

  不一主体对不一矿产享拥有各己孤立权利容许对相畅通矿产按比例享拥有各己权利。

  后续跟遂探勘工干的时时深募化,皓加以尔公司将会对以上矿权终止破开格提升并持续

  央寻求新矿权。根据皓加以尔公司的排产方案,首批拟开采的巴格艾(Bugeye)

  及莫纳克(Monaco)矿段已得到正西澳矿产和石油部(DMP)发表的采矿权证,

  并就此次重行开采已向 DMP 面提交提交了采矿建议书并已得到回骈,该两矿段已具

  备展触动开采的环境。皓加以尔公司后续拟开采矿段在终止开采时所需满意的条

  件或需获取的审批、容许,需根据各己矿段的特点和拟终止的开采活触动,按

  

  照澳父亲利亚及正西澳洲相干法度规则,向澳父亲利亚联邦内阁或正西澳洲内阁的相

  关机关央寻求操持相干审批或容许,需待央寻求违反掉落同意前方却终止开采。

  ⑥本次矿业权资产评价 146,025.33 万元人民币,与 2012 年天业股份收

  购天业黄金 10%股份时的评价结实(鲁新广会矿评报字【2012】045 号、鲁新

  广会矿评报字【2012】046 号)算计数 172,738.52 万人民币比较,增添以 26,713.19

  万人民币。评价结实增添以的首要缘由是资源量的添加以、黄金标价的下投降、矿

  地脊扩建规划及投资的变募化、汇比值的变募化等要斋的壹道影响。

  (4)评价基准日丧事项说皓

  ①矿业权数及权利的变募化

  根据瀚宇国际律师事政所(Squire Sanders)出产具的“法度意见书”,评价

  基准日到本评价报告提提交日,皓加以尔公司矿权突发了下列变募化:

  a.截到 2013 年 8 月 15 日,皓加以尔公司吊销持拥有或经度过协议商定享拥局部矿

  业权共拥有 91 项,首要信息如次:

  A.皓加以尔公司孤立吊销持拥有 63 项矿权证,就中,采矿容许 13 项,探勘

  容许 27 项,探矿容许 16 项,杂项容许 7 项。在上述 63 项矿业权中,皓加以尔

  公司享拥有全种类矿业权的共拥有 12 项(M59/732,M59/268,M59/279;E59/1278,

  E59/1445,E59/1836,E59/1871;P59/1762,P59/1768;L59/105,L59/121,L59/122),

  其他 51 项矿业权中,皓加以尔公司与金臻必公司经度过“产品瓜分协议”的商定,

  皓加以尔公司享拥有该 51 项匪铁矿的矿业权,金臻必公司享拥有该 51 项铁矿的矿

  业权。

  B.皓加以尔公司与其他方壹道吊销持拥有 3 项矿权证,就中,采矿容许 1 项

  (M59/357),探矿容许 2 项(P59/1804,P59/1805)。皓加以尔公司吊销享拥有该

  3 项全种类矿业权的 80%权利。

  C.关于其他方吊销持拥局部 25 项矿权证,皓加以尔公司与相干怀销权利人畅通

  度过“产品瓜分协议”的商定享拥有相干矿业权(采矿容许 6 项,探勘容许 9 项,

  探矿容许 10 项),就中,由金臻必公司吊销持拥有 23 项矿权证,皓加以尔公司畅通

  度过“产品瓜分协议”享拥有就中 6 项匪铁矿的矿业权、1 项匪铁矿的矿业权 80%

  权利(E59/1070),16 项金矿及拥黑色金属的矿业权(就中 12 项不含钨矿,具

  体见下表)。金臻必公司和范肯公司壹道吊销持拥有 2 项矿权证(M59/379,

  M59/380),皓加以尔公司经度过“产品瓜分协议”享拥有就中 78.47%匪铁矿的矿业

  

  权。

  D.关于皓加以尔公司得到的矿业权详细情景如次表所示。就中触及四项已

  度过拥有效限期的矿业权证:探勘容许证 E59/1023 、E59/1002 的花样翻新央寻求已于

  2013 年 7 月 10 日提提交,探勘容许证 E59/1021、E59/1070 的花样翻新央寻求已于 2013

  年 8 月 14 日提提交。

  b.皓加以尔公司在央寻求的矿业权

  根据皓加以尔公司矿业权容许央寻求,皓加以尔公司即兴拥有 17 项矿业权正央寻求

  操持中,详细信息如次:

  前言号

  矿业权央寻求许

  却证号

  吊销权利人及权利比例

  央寻求面积(区块

  BL/公顷HA)

  央寻求日期

  1

  E59/852

  罗伯特(33.33%);肖恩

  (33.33%);信·特奥 (33.33%)

  22 BL

  1997.10.10

  2

  E59/1952

  皓加以尔公司 (100%)

  1 BL

  2013.01.23

  3

  P59/2002

  皓加以尔公司 (100%)

  6.92 HA

  2012.11.07

  4

  P59/2003

  皓加以尔公司 (100%)

  20.43 HA

  2012.11.07

  5

  P59/2004

  皓加以尔公司 (100%)

  22.42 HA

  2012.11.07

  6

  P59/2005

  皓加以尔公司 (100%)

  49.39 HA

  2012.11.07

  7

  P59/2006

  皓加以尔公司 (100%)

  98.13 HA

  2012.11.07

  8

  P59/2007

  皓加以尔公司 (100%)

  20.54 HA

  2012.11.07

  9

  P59/2008

  皓加以尔公司 (100%)

  43.26 HA

  2012.11.07

  10

  P59/2009

  皓加以尔公司 (100%)

  7.63 HA

  2012.11.07

  11

  P59/2010

  皓加以尔公司 (100%)

  8.94 HA

  2012.11.07

  12

  P59/2011

  皓加以尔公司 (100%)

  72.29 HA

  2012.11.07

  13

  P59/2012

  皓加以尔公司 (100%)

  20.72 HA

  2012.11.07

  14

  P59/2017

  皓加以尔公司 (100%)

  28.1584 HA

  2013.02.15

  15

  P59/2018

  皓加以尔公司 (100%)

  41.40 HA

  2013.02.15

  16

  L59/133

  皓加以尔公司 (100%)

  150.035 HA

  2013.03.18

  17

  L59/135

  皓加以尔公司 (100%)

  22.16 HA

  2013.04.26

  注:上表 1-2 号为探勘容许;3-15 号为探矿容许;16,17 号为杂项容许。

  由以下情景却知,评价基准日后皓加以尔公司吊销或持拥有(或经度过协议条约

  定享拥有权利)、以及正操持经过中的整顿个矿业权增添认为 108 个。就中:皓加以

  尔公司孤立吊销持拥局部矿权由共 65 个增添以到 63 个,皓加以尔公司与第叁方共

  同吊销持拥局部矿权仍为 3 个,其他公司吊销持拥有,但皓加以尔公司与相干怀销

  权利人经度过协议方法商定各己享拥有不一种类矿产的矿权由 28 个增添认为 25 个

  

  (金臻必 23 个,金臻必和范肯壹道吊销 2 个),正处于央寻求操持的矿权由 22

  个增添认为 17 个。

  评价报告日皓加以尔 108 个矿权中,38 个矿权(E 证)按区块(BL)吊销,

  共计 435BL,按 3.004km2/BL 计算,计 1306.74km2;70 个矿权(M 证、P 证、

  L 证)按公顷(HA)数吊销,共计 15897.48HA,按 0.01km2/HA 计,计 158.97km2;

  108 个矿权勘查(开辟)面积共计 1465.71km2。

  ②黄金标价和美元与汇比值的变募化

  a.黄金标价的变募化:评价基准日后,国际黄金标价突发凶烈的变募化。扣儿条约

  黄金买进卖所的 2013 年 6 月 28 日亚博备用
价跌到 1180 美元/盎司,较评价基准日

  金价下跌近 300 美元/盎司,跌幅条约 20%。之后美元遂金价舒缓上升,截到评

  估报告日亚博备用
价在 1300-1400 美元/盎司之间盘整顿。

  b.澳元与美元汇比值的变募化:评价基准日后到评价报告日,澳元美元汇比值由

  1.0284 到 0.9262,变募化幅度条约 10%,汇比值变募化积聚到壹定程度,也能会发

  生更其凶烈的变募化,能对澳元金价突发较父亲幅度的影响。

  c.人民币与澳元汇比值的变募化:评价基准日后到评价报告日,人民币澳元汇

  比值由 6.4041 升值到 5.7446,升值幅度也在 10%以上。鉴于本次矿业权评价是

  按澳元计算,最末根据评价基准日汇比值,折算成材民币价,澳元与人民币

  汇比值的变募化,将对评价结实突发较父亲的影响。

  ③2013 年 8 月,矿地脊正式恢骈矿地脊采选矿消费,试消费时间开采矿段发

  生了调理;鉴于当选矿石层次较低、选矿机具磨合及检修等要斋的影响,生

  产本钱也较设计本钱拥有不一幅度的提高。评价考虑上述要斋的影响,调理了

  矿地脊开采矿段,2013 年消费本钱也调高到设计本钱的 1.15 倍预算。

  3.截止到 2013 年 4 月 30 日,根据澳父亲利亚 RungePincockMinarco Limited

  (RPM)出产具的皓加以尔金矿资源量汇尽花样翻新备忘录(Minjar Project Resource

  Summary – Update),皓加以尔矿区探皓(Measured)、把持(Indicated)及铰断

  (Inferred)叁个级佩的资源量算计到臻 33,986.79 仟克(109.27 万盎司)金金

  属量。就中,探皓级佩资源量为 519.43 仟克(1.67 万盎司),把持级佩资源量

  为 14,627.98 仟克(47.03 万盎司),铰断级佩资源量为 18,839.39 仟克(60.57

  万盎司)。该报告系根据澳父亲利亚皓加以尔公司所完成的探勘结实编制,报告结

  实正确性依顶赖于其所运用材料的牢靠性、正确性、完整顿性及资源储量预算方

  

  式等基础要斋。同时,皓加以尔地区矿权散布匹较为散开,详细开采活触动的实施

  能受到气候变募化、特殊地质情景的影响,由此招致当前初步草拟的消费计

  划存放在无法稀确实施的风险。余外面,跟遂进壹步探勘开辟工干的展开,能

  发皓新增资源量,也能存放在片断资源量无法经济开采等不决定要斋,由此

  招致当前草拟的消费方案存放在突发调理的能。

  4.2012 年 1 月 17 日,天业黄金与国泰出赁拥有限公司(以下信称:国泰

  公司)签名了《融资出赁合同》,天业黄金将皓加以尔公司的首要设备转变给

  国泰公司并向其租回,出赁物转变价款 14,000 万元,租尽和 17,325 万元,

  年出赁利比值为 15%,月度付息,宗租日 2012 年 1 月 18 日,出赁限期 24 个月,

  名价款 1000 元。根据还款方案发还基金,到评价基准日借款基金为 13,000

  万元。地脊东方乐高投资拥有限公司以其位于济南经什东方路与副地脊父亲街提交汇处(牛

  津文皓文娱广场)、济南经什东方路南侧(臻尔文餐饮广场)及副地脊父亲街与济

  王路提交汇处(剑桥商广场)所属片断房产(算计价 5610.41 万元)、天业

  集儿子团弄以其位于济南高新区乱世花城正西侧商房产(算计价 7692.4 万元)为

  该融资出赁事项供顶押担保,亚博备用
为该融资出赁事项供不成吊销包带

  责保障担保。截到本报告书出产具之日,天业黄金已向国泰出赁发还融资产

  额 5,000 万元。

  5.截到评价基准日,天业黄金临时借款账面价155,520,000.00元,首要

  为民生银行济南皓湖顶行借款,合同商定借款尽金额3,500万美元,评价基准

  日已发放借款2,500万美元,借款用途为皓加以尔金源拥有限公司75万吨炭浆工艺

  采选骈产项目,借款限期35个月,借款利比值为叁个月libor+利差350bp,按季

  结息,根据还款方案发还借款。天业集儿子团弄与民生银行济南分行签名《保障合

  同》(公担保字第DB1300000065659),为该存贷款供包带责保障;亚博备用

  张 建 英 与 民 生 银 行 济 南 分 行 签 订 《 最 高 额 担 保 合 同 》( 公 担 保 字 第

  DB1300000065652号),为该存贷款供最高债额为3500万美元的包带责保

  证 ; 天 业 集儿子 团弄 与 民 生 银 行 济 南 分 行 签 订 《 顶 押 合 同 》( 公 担 顶 字 第

  DB1300000065669),以济南市高新区康虹路766好乱世花苑19号楼片断房产

  (算计面积19948.17平方米,评价价30146.60万元)为该存贷款供顶押担保;

  天业黄金以其持拥局部儿分店皓加以尔金源公司100%股权为该存贷款供质押担保。

  6.根据我们对皓加以尔公司经纪即兴状的了松,天业黄金己 2009 年收买进皓

  

  加以尔公司以后到根本处于探勘阶段,摒除 2010 年终止了试消费外面,到评价基准日

  不终止正日消费,故此皓加以尔公司没拥有拥有历史经纪数据却以己创,本次进款法

  测算所采取的数据亦存放在壹定的不决定性,从而对进款法计算结实的正确性

  产生壹定影响。在此提请报告运用者就此事项加以以关怀。

  7.在评价基准日到本报告出产具日时间,天业黄金和皓加以尔公司突发如次

  事项:

  (1)2013 年 5 月 26 日,天业黄金做出产决议,拟对皓加以尔公司的 3,060.4 万

  澳元债转为出产资,天业黄金以 3,060.4 万澳元债认购皓加以尔公司向其增发

  的 612 股股份。

  2013 年 6 月 19 日,皓加以尔公司完成股东方名册及股本变募化,股本尽和为

  712 股,天业黄金持拥有整顿个股份,已完付的股东方出产资额为 3,560.40 万澳元。

  (2)评价基准日到本评价报告正式出产具日,人民币对澳元的汇比值由 6.4041

  投降到 5.7446,鉴于本次资产评价基准日为 2013 年 4 月 30 日,故此评价人员

  采取的标价规范均为评价基准日拥有效的标价规范,即在评价测算中所根据的

  人民币对澳元的汇比值为 6.4041。鉴于评价基准日后汇比值拥有清楚变募化,即兴实上

  相应皓加以尔金源拥有限公司的企业价也会突发壹定的变募化,经测算,汇比值的

  变募化对本次评价定论的影响为 12,866.59 万元。在此提请报告运用者就此事项

  加以以关怀。

  (3)2013 年 8 月 2 日,皓加以尔公司以其矿产权做顶押与中国民生银行股份

  拥有限公司香港分行签名存贷款协议,借款限期 35 个月,借款金额 500 万美元,

  年存贷款利比值为永恒利比值加以浮触动利比值(3.5%+LIBOR),付息期为 3 个月,皓加以

  尔司已于 2013 年 8 月 5 日收到此笔借款。

  以上情节摘己评价报告注释,欲了松本评价项目的详细情景和靠边了松

  评价定论,该当阅读评价报告注释。

  

  地脊东方天业恒基股份拥有限公司严重资产重组触及的

  地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司让

  所持地脊东方天业黄金矿业拥有限公司90%股权

  资产评价报告

  中畅通评报字〔2013〕118号

  地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司、地脊东方天业恒基股份拥有限公司:

  中畅通诚资产评价拥有限公司接受贵公司的付托,根据拥关于法度、法规和资

  产评价绳墨、资产评价绳墨,采取资产基础法,依照必要的评价以次,对地脊

  东方天业恒基股份拥有限公司拟购置地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司所持地脊东方

  天业黄金矿业拥有限公司90%股权事情触及的地脊东方天业黄金矿业拥有限公司90%

  权利价在2013年4月30日的市场价终止了评价。即兴将资产评价情景报告如

  下。

  壹、付托方、被评价单位和其他报告运用者概微

  (壹)付托方之壹律微

  名称:地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司(以下信称“天业集儿子团弄”)

  法定寓所:济南市历下区地脊父亲路 201 号创展中心

  经纪场合:济南市历下区地脊父亲路 201 号创展中心

  法定代理人:亚博备用

  报户口本钱:叁仟万元人民币

  实收本钱:叁仟万元人民币

  企业习惯:拥有限责公司

  首要经纪范畴:前置容许经纪项目:无。普畅通经纪项目:房地产销特价而沽、

  出赁及信息咨询;对矿业、紧收缩天然气加以气站及管线、金融业的投资。(需经

  容许经纪的,须凭容许、资质证经纪)。

  天业集儿子团弄前身为地脊东方天业房地产开辟拥有限公司(以下信称“天业拥有限”),

  成立于 1999 年 7 月 4 日,成即时报户口本钱为 600 万元,就中曾昭琴(即上市

  公司还愿把持人亚博备用
)、刘庆芳区别出产资 294 万元、306 万元,占报户口本钱

  的比例区别为 49%和 51%。经纪范畴为“房地产开辟及信息咨询(不含中介)、

  室内修饰装修;修盖材料、钢材、铝材销特价而沽”。

  

  2001 年 3 月,天业拥有限经纪范畴变卦为“房地产开辟及信息咨询(不含

  中介);修盖材料、钢材、铝材销特价而沽”。

  2002 年 12 月,由曾昭琴向天业拥有限增资 200 万元,增资后的报户口本钱为

  800 万元,本次增资后,曾昭琴、刘庆芳出产资额区别为 494 万元、306 万元,

  占报户口本钱的比例区别变卦为 61.75%和 38.25%。

  2004 年 2 月,由曾昭琴向天业拥有限增资 1,200 万元,增资后的报户口本钱

  为 2,000 万元,本次增资后,曾昭琴、刘庆芳出产资额区别为 1,694 万元、306

  万元,占报户口本钱的比例区别变卦为 84.70%和 15.30%。

  2005 年 4 月,由曾昭琴向天业拥有限增资 1,000 万元,增资后的报户口本钱

  为 3,000 万元,本次增资后,曾昭琴、刘庆芳出产资额区别为 2,694 万元、306

  万元,占报户口本钱的比例区别变卦为 89.80%和 10.20%。

  2006 年 8 月,天业拥有限天然人股东方曾昭琴更名为“亚博备用
”。

  2006 年 11 月,天业拥有限天然人股东方刘庆芳将其持拥局部 306 万元股份让

  给天然人刘包军,本次股权让后,亚博备用
、刘包军出产资额区别为 2,694 万元

  和 306 万元,占报户口本钱的比例区别为 89.80%和 10.20%。

  2006 年 11 月,天业拥有限名称更名为“地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司”。

  截到 2013 年 4 月 30 日,天业集儿子团弄前股东方如次:

  股东方名称

  持股数(股)

  持股比例

  亚博备用

  2694 万元

  89.8%

  刘包军

  306 万元

  10.2%

  合 计

  3000 万元

  100%

  天业集儿子团弄直接或直接控股 17 家企业,首要事情板块带拥有矿业板块、触动力

  板块、地产板块、效力动业板块和其他板块等。近日到叁年,天业集儿子团弄全片断收

  入和盈利到来源于触动力板块和地产板块。

  (二)付托方之二概微

  名称:地脊东方天业恒基股份拥有限公司(以下信称“天业股份”)

  法定寓所:济南市高新开辟区新宇南路 1 号济南国际会展中心 A 区

  经纪场合:济南市高新开辟区新宇南路 1 号济南国际会展中心 A 区叁楼

  法定代理人:亚博备用

  董事会秘书:蒋涛

  

  报户口本钱:32,115.12 万元人民币

  企业习惯:拥有限责公司

  首要经纪范畴:纺织、服装、鞋帽及日用品、五金提交电募化工(不含募化学

  风险品)、修盖及修饰材料、日用杂货(不含烟花炮仗)、家具、摩托车、钢

  材、商品房、汽车(不含小轿车)、文皓体育用品及器材、电儿子产品、畅通信设

  备(不含无线电开枪器材)的销特价而沽;房屋、柜台出产租;工艺美术品(含金银

  饰品发行、花样翻新);仓储(不含风险募化学品);修饰装修、物业办(须凭资

  质证明经纪);企业办效力动;电儿子信息技术的开辟、效力动及培训;房地产开

  发、销特价而沽(凭资质证明经纪)。

  1.历史沿革

  (1) 1992 年改制设置

  天业股份设置于 1992 年,设置之初名为“济南佰货父亲楼股份拥有限公司”

  (以下信称“济南佰货”)。1992 年 7 月,经地脊东方亚博备用
经济体制鼎革委员会和中

  国人民银行地脊东方亚博备用
分行结合出产具的《关于赞同设置济南佰货父亲楼股份拥有限公

  司的批骈》(鲁体改生字[1992]第 90 号)同意,原济南佰货父亲楼改组设置济南

  佰货,公司尽股本为 6,137.00 万股,报户口本钱为 6,137.00 万元。

  本公司设置之初的股权构造如次:

  前言号

  股天习惯

  持股数额(万股)

  持股比例(%)

  1

  国度股

  3,075.00

  50.11

  2

  社会帮群股

  2,750.00

  44.81

  3

  社会法人股

  312.00

  5.08

  算计

  6,137.00

  100.00

  (2) 1993 年发行上市

  1993 年 11 月 26 日,证监会出产具《关于济南佰货父亲楼股份拥有限公司央寻求

  股票发行上市的骈审意见书》(证监发审字[1993]105 号),把关公司发行上市,

  批骈确认济南佰货股本尽和 6,137.00 万股,每股 1 元,就中国度股 3,075.00

  万股、法人股 312.00 万股、社会帮群股 2,750.00 万股(就中公司员工股 275.00

  万股),并却向己己己选定的证券买进卖所提出产股票上市央寻求。

  (3) 1994 年递送红股

  1994 年 3 月,经济南佰货股东方会决定,公司按 10 股递送 5 股的比例向所拥有

  股东方派递送红股。

  1994 年 3 月,经济南市国拥有资产办局出产具的《关于赞同济南佰货父亲楼

  

  股份拥有限公司剥退匪经纪性资产的畅通牒》(济国资[1994]8 号)同意,济南佰货

  剥退匪经纪国拥有资产 1,524.74 万元,同时增添以国度股本 1,524.74 万股,公司

  尽股本增添以到 4,612.26 万股。

  1994 年 6 月,济南佰货以尽股本 4,612.26 万股为基数,按 10 股派递送 5 股

  的比例实施递送股,公司尽股本添加以到 6,918.40 万股。

  (4) 1997 年改组更名

  1997 年 1 月,经地脊东方亚博备用
经济体制鼎革委员会出产具的《关于赞同组建地脊东方

  济南佰货父亲楼集儿子团弄的批骈》(鲁体改企字[1997]第 3 号)同意,济南佰货及其

  全资和控股的 3 家儿分店(济南佰货父亲楼股份拥有限公司贸善公司、济南佰货

  父亲楼股份拥有限公司物质设备公司、济南佰货父亲楼股份拥有限公司家电检修中心),

  结合拥关于参股相干企业组建地脊东方济南佰货父亲楼集儿子团弄,并将中心企业济南佰货

  更名为地脊东方济南佰货父亲楼(集儿子团弄)股份拥有限公司(以下信称“济南佰货(集儿子

  团弄)”)。

  (5) 1999 年递送红股

  1996 年 5 月,经济南佰货股东方会决定,公司按 10 股递送 2 股的比例向所拥有

  股东方派递送红股,共计派递送 1,383.68 万股。经地脊东方天元会计师师事政所出产具的《验

  资报告》(鲁天元会验字[1999]327 号)验证,上述变卦完成后,公司尽股本增

  到 8,302.08 万股。

  (6) 2000 年本钱公积转增股本

  1999 年 4 月,经济南佰货(集儿子团弄)股东方会决定,公司用本钱公积金向全

  体股东方每 10 股转增 3 股,共计转增 2,490.62 万股。经地脊东方天元会计师师事政所

  出产具的《验资报告》(鲁天元会验字[2000]第 85 号)验证,上述变卦完成后,

  公司尽股本增到 10,792.70 万股。

  (7) 2002 年股权让

  2002 年 6 月 28 日,济南佰货(集儿子团弄)股东方济南市国拥有资产办局与将军

  投资办拥有限公司签名股权让协议,将所持拥局部公司 3,627.62 万股国度股

  中的 3,216.22 万股让给将军投资办拥有限公司。2004 年 11 月 22 日,公司

  控股股东方将军投资办拥有限公司更名为将军控股拥有限公司。

  (8) 2006 年重组和股权分置鼎革

  2006 年 7 月 17 日,济南佰货(集儿子团弄)公报《股权分置鼎革说皓书》,确

  

  定股权分置鼎革方案为:匪流动畅通股股东方向流动畅通股股东方每 10 股递送 0.5 股股份,

  匪流动畅通股股东方共计递送出产 321.75 万股股份。

  2006 年 8 月 1 日,济南佰货(集儿子团弄)股东方会决定经度过《关于匪地下发行

  新股收买进资产的方案》,济南佰货(集儿子团弄)拟向天业集儿子团弄匪地下发行 5,265.48

  万股股份用以购置绣水如意项目 17,850.00 万元的资产,该项目其他价

  10,984.00 万元的资产干为济南佰货(集儿子团弄)对天业集儿子团弄的拉亏空;发行标价为

  董事会召开前二什个买进卖日股票均价 3.39 元/股。

  2006 年 12 月 28 日,证监会签发《关于把关地脊东方济南佰货父亲楼(集儿子团弄)

  股份拥有限公司向地脊东方天业房地产开辟拥有限公司严重资产收买进暨定向发行新股

  的畅通牒》(证监公司字[2006]300 号)和《关于赞同地脊东方天业房地产开辟拥有限公

  司公报地脊东方济南佰货父亲楼(集儿子团弄)股份拥有限公司收买进报告书并避免去其要条约收

  购工干的批骈》(证监公司字[2006]301 号),把关公司向天业集儿子团弄发行不超越

  5,265.48 万股的人民币普畅通股购置天业集儿子团弄的相干资产,并赞同避免去天业集儿子团弄

  要条约收买进工干。

  2007 年 1 月 15 日,匪流动畅通股股东方向流动畅通股股东方顶付的对价股票上市,公

  司股票于当天骈牌。

  本次重组和股权分置鼎革完成后,公司控股股东方变卦为地脊东方天业房地产

  开辟拥有限公司,公司还愿把持人变卦为亚博备用
,股本构造如次:

  前言号

  股东方名称/股天习惯

  持股数额(万股)

  持股比例(%)

  1

  地脊东方天业房地产开辟拥有限公司

  5,265.48

  32.79

  2

  将军控股拥有限公司

  2,894.47

  18.03

  3

  济南市国拥有资产办局

  410.78

  2.56

  4

  建行地脊东方寄托济南做事处

  204.75

  1.28

  5

  济南高新确立开辟公司

  175.50

  1.09

  6

  地脊东方亚博备用
国际寄托投资公司

  117.00

  0.73

  7

  其他

  232.83

  1.45

  8

  拥有限特价而沽流动畅通股

  6,756.75

  42.08

  算计

  16,057.56

  100.00

  (9) 2007 年公司更名

  2007 年 5 月,经济南佰货(集儿子团弄)股东方会决定,公司名称变卦为“地脊东方

  天业恒基股份拥有限公司”,英文全称为“Shandong Tyan Home Co., Ltd.”,地脊东方

  亚博备用
工商行政办局把关了本次更名并为公司换发了营业照。

  (10) 2011 年本钱公积转增股本

  2011 年 4 月,经天业股份股东方会决定,公司以本钱公积金转增股本,每

  

  10 股转增 10 股。经国富浩华会计师师事政所(特殊普畅通合伙)出产具的《验资报

  告》(国浩验字[2011]404A127 号)验证,本次转增完成后,公司尽股本增到

  32,115.12 万股。

  2.上市公司前什父亲股东方

  截到 2013 年 6 月 30 日,上市公司前什父亲股东方持股情景如次:

  前言号

  股东方名称

  持股数(股)

  持股比例(%)

  1

  地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司

  105,309,600

  32.79

  2

  将军控股拥有限公司

  55,265,878

  17.21

  3

  济南市人民内阁国拥有资产监督办委员会

  6,719,322

  2.09

  4

  中国建银投资拥有限责公司

  3,792,604

  1.18

  5

  中信证券股份拥有限公司客户信誉买进卖担保障券账户

  1,455,147

  0.45

  6

  华泰证券股份拥有限公司客户信誉买进卖担保障券账户

  929,402

  0.29

  7

  深圳市正西方皓珠(集儿子团弄)股份拥有限公司

  750,000

  0.23

  8

  包酷爱民

  735,137

  0.23

  9

  左烈

  648,875

  0.20

  10

  长江证券股份拥有限公司客户信誉买进卖担保障券账户

  592,300

  0.18

  算计

  176,198,265

  54.86

  (叁)被评价单位概微

  名称:地脊东方天业黄金矿业拥有限公司(以下信称“天业黄金”)

  法定寓所:济南国际会展中心 A 区地脊东方天业国际会展酒店四层

  经纪场合:济南国际会展中心 A 区地脊东方天业国际会展酒店四层

  法定代理人:亚博备用

  报户口本钱:两亿两仟万元人民币

  实收本钱:两亿两仟万元人民币

  企业习惯:其他拥有限责公司

  首要经纪范畴:前置容许经纪项目:无。普畅通经纪项目:矿业投资及资

  产付托办;矿产品开采的技术开辟、技术咨询及技术效力动(须经容许经纪

  的,须凭容许证经纪)。

  天业黄金成立于 2009 年 7 月 22 日,系由天业集儿子团弄出产资成立,天业集儿子团弄

  以即兴金出产资 1,000.00 万元,占报户口本钱的 100%。2009 年 7 月 21 日,地脊东方中

  父亲会计师师事政所拥有限公司出产具《验资报告》(中父亲会验字[2009]141 号),验证

  

  上述报户口本钱已整顿个出产资到位。

  天业黄金成立之初的股权构造如次:

  股东方名称

  出产资数额(万元)

  出产资比例(%)

  地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司

  1,000.00

  100.00

  2009 年 8 月 14 日,天业黄金股东方会决定,伸入天然人亚博备用
、王永文、

  田志勇、纪光辉和孙儿子景运对天业黄金增资,就中天业集儿子团弄以即兴金出产资 19,044.00

  万元,亚博备用
以即兴金出产资 815.00 万元,王永文以即兴金出产资 326.00 万元,田志

  勇以即兴金出产资 326.00 万元,纪光辉以即兴金出产资 244.50 万元,孙儿子景运以即兴金出产

  资 244.50 万元。2009 年 8 月 18 日,地脊东方中父亲会计师师事政所拥有限公司出产具《验

  资报告》(中父亲会验字[2009]146 号),验证上述新增报户口本钱已整顿个出产资到位。

  本次增资完成后,天业黄金报户口本钱添加以到 22,000.00 万元,其股权构造

  如次:

  前言号

  股东方名称/姓名

  出产资数额(万元)

  出产资比例(%)

  1

  地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司

  20,044.00

  91.11

  2

  亚博备用

  815.00

  3.71

  3

  王永文

  326.00

  1.48

  4

  田志勇

  326.00

  1.48

  5

  纪光辉

  244.50

  1.11

  6

  孙儿子景运

  244.50

  1.11

  算计

  22,000.00

  100.00

  2010 年 2 月 1 日,经天业黄金股东方会决定,赞同亚博备用
将所持拥局部天业

  黄金 815.00 万元股份(持股比例 3.71%)、王永文所持拥局部 326.00 万元股份(持

  股比例 1.48%)、田志勇所持拥局部 326.00 万元股份(持股比例 1.48%)、纪光辉

  所持拥局部 244.50 万元股份(持股比例 1.11%)、孙儿子景运所持拥局部 244.50 万元股

  份(持股比例 1.11%)整顿个让给天业集儿子团弄。

  2010 年 2 月 1 日,亚博备用
、王永文、田志勇、纪光辉、孙儿子景运区别与天

  业集儿子团弄签名股权让协议,商定其各己让的天业黄金股份的让标价区别

  为 815.00 万元、326.00 万元、326.00 万元、244.50 万元、244.50 万元。

  本次股权让完成后,天业黄金的股权构造如次:

  前言号

  股东方名称/姓名

  出产资数额(万元)

  出产资比例(%)

  1

  地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司

  22,000.00

  100.00

  算计

  22,000.00

  100.00

  2012 年 10 月 11 日,上市公司颁布匹《地脊东方天业恒基股份拥有限公司收买进地脊

  

  东方天业黄金矿业拥有限公司 10%股权暨相干买进卖公报》,经上市公司第七届董事

  会第什叁次临时会决定经度过,天业股份将收买进天业集儿子团弄持拥局部天业黄金 10%

  股权。

  2012 年 10 月 10 日,天业股份与天业集儿子团弄签名《股权让协议》,天业股

  份拟以 15,200.00 万元收买进天业集儿子团弄持拥局部全资儿分店天业黄金 10%股权。

  该次股权让标价参考北边京湘资国际资产评价拥有限公司于 2012 年 9 月 26

  日出产具的《地脊东方天业恒基股份拥有限公司拟收买进地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限

  公司持拥局部天业黄金 10%股权所触及的地脊东方天业黄金矿业拥有限公司股东方整顿个

  权利价项目评价报告书》(湘资国际评字[2012]第 09072 号)决定的截止 2012

  年 6 月 30 日天业黄金整顿个股权的评价 152,555.16 万元为基础,经副方协商

  不符,终极决定的股权让标价为 15,200.00 万元。

  2012 年 12 月 18 日,天业黄金完本钱次股权让的工商吊销顺手续,让

  完成后,天业黄金的股权构造如次:

  前言号

  股东方名称

  出产资数额(万元)

  出产资比例(%)

  1

  地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司

  19,800.00

  90.00

  2

  地脊东方天业恒基股份拥有限公司

  2,200.00

  10.00

  算计

  22,000.00

  100.00

  天业黄金的首要事情带拥有矿业投资及资产付托办、矿产品开采的技术

  开辟及技术咨询及技术效力动。天业黄金的首要资产为其持拥局部皓加以尔公司 100%

  股权。

  天业黄金 2009 到 2013 年 4 月的财政报表曾经审计,审计师均出产具了无

  管意见,详细财政情景如次:

  公司年到来财政情景表(单户口径)

  单位:人民币元

  项目

  2009 年 12 月

  2010 年 12 月

  2011 年 12 月

  2012 年 12 月

  2013 年 4 月

  资产尽和

  219,264,304.02

  313,036,628.61

  373,588,526.65

  469,248,651.43

  570,392,682.06

  临时产权投资

  59,817,270.00

  152,448,995.00

  152,448,995.00

  152,448,995.00

  152,448,995.00

  拉亏空尽和

  0.00

  83,717,144.63

  160,556,350.73

  272,906,351.23

  391,781,301.44

  净资产

  0.00

  229,319,483.98

  213,032,175.92

  196,342,300.20

  178,611,380.62

  主营事情顶出产

  19,185,699.98

  0.00

  0.00

  0.00

  0.00

  盈利尽和

  -735,695.98

  13,162,820.96

  -16,287,308.06

  -16,689,875.72

  -17,730,919.58

  净盈利

  -735,695.98

  10,055,179.96

  -16,287,308.06

  -16,689,875.72

  -17,730,919.58

  (四)付托方和被评价企业的相干

  付托方与被评价单位的相干为产权相干,就中付托方——地脊东方天业房地

  产开辟集儿子团弄拥有限公司持拥有被评价企业90%股权,付托方——地脊东方天业恒基股份

  

  拥有限公司持拥有被评价企业10%股权。

  (五)其他评价报告运用者摒除付托方及国度法度、法规规则的评价报告运用

  者外面,事情商定书中不商定其他的评价报告运用者。

  二、评价目的

  地脊东方天业恒基股份拥有限公司拟终止严重资产重组,向其控股股东方——地脊

  东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司购置其所持的地脊东方天业黄金矿业拥有限公司 90%

  股权。

  为满意此经济行为顺顺手完成,需对其所触及的相干资产终止评价,为股

  权让供价参考。

  叁、评价对象和范畴

  付托评价对象和评价范畴与经济行为触及的评价对象和评价范畴不符。

  评价对象为地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司拟让所持地脊东方天业黄金

  矿业拥有限公司 90%股权。

  评价范畴带拥有由地脊东方天业黄金矿业拥有限公司申报的评价基准日表内各项

  资产及拉亏空,该评价范畴中表内资产及拉亏空对应的会计师报表经瑞华会计师师事

  政所(特殊普畅通合伙)审计,详细情景见下表。

  单位:人民币

  前言号

  账户名称

  账面价

  壹

  活触动资产

  221,953,046.14

  1

  钱币资产

  1,343,104.79

  2

  其他应收款

  220,609,941.35

  二

  匪活触动资产

  348,439,635.92

  1

  临时应收款

  195,990,640.92

  2

  临时产权投资

  152,448,995.00

  叁

  资产一共

  570,392,682.06

  四

  活触动拉亏空

  236,261,301.44

  1

  应交税费

  3,107,641.00

  2

  应付儿利

  273,700.71

  3

  其他应付款

  232,879,959.73

  五

  匪活触动拉亏空

  155,520,000.00

  1

  临时借款

  155,520,000.00

  六

  拉亏空一共

  391,781,301.44

  七

  净资产(所拥有者权利)

  178,611,380.62

  

  (壹)资产情景

  临时产权投资截止评价基准日 2013 年 4 月 30 日,共 1 项,账面价

  152,448,995.00 元,详细如次:

  前言号

  被投资单位名称

  投资日期

  持股比例

  账面价

  1

  皓加以尔金源拥有限公司

  2009.07

  100%

  152,448,995.00

  合 计

  152,448,995.00

  皓加以尔公司的首要事情为黄金、银等贵金属及铜、铅、锌等拥黑色金属的

  探勘、开采、加以工事情。

  皓加以尔公司在澳父亲利亚正西澳洲的皓加以尔矿区拥拥有黄金资源矿业权。皓加以

  尔矿区尽面积条约 1,465.71 平方公里,位于澳父亲利亚正西澳州首府珀斯正西北部,

  距珀斯父亲条约 460 公里,该金矿区距退从 Paynes Find 到 Yalgoo 的迅快公路父亲条约

  6 公里,从 Paynes Find 到皓加以尔的路途为全天候砾石路面,提交畅通较为便当。

  皓加以尔矿区历史上已开采积年,结合了什数个野外面采坑,片断拟开采矿

  体的剥退工干已经完成,却以直接开剜矿体;佩的,鉴于氧募化矿矿石凶烈风

  募化,比较疏松,无须爆破开,直接运用剜刨机、装载机展开采矿工干,矿地脊开

  采所需寻求的原材料及柴油等较国际讧费量较低。

  皓加以尔公司原拥有消费体系比较完整顿,消费设备完整顿、工艺技术和设备较

  为上进,却直接消费纯度较高的金锭。矿区供电体系完备,由压服输变电保

  证供电充分;供水体系完备,却直接从各野外面坑口取水,本钱较低;条矿库

  体系完备,输矿和回水管路完整顿,备渗设备完备,条矿库容量较父亲。

  截到 2013 年 4 月 30 日,皓加以尔公司拥拥有和享拥有权利的矿业权共拥有 96 个。

  皓加以尔公司享拥有权利的矿业权首要信息如次:

  1.皓加以尔公司孤立吊销持拥有 65 项矿权证,就中,皓加以尔公司享拥有全品

  种矿权权利的共拥有 10 项(M59/732,M59/268,M59/279;E59/1278,E59/1445,

  E59/1871;P59/1762,P59/1768,P59/1683;L59/105),其他 55 项皓加以尔公司

  与其他公司经度过协议方法商定,根据不一种类矿区别享拥有各己权利,皓加以尔

  公司享拥有该 55 项匪铁矿的整顿个矿权;(65 项矿权证中,采矿容许 13 个,探勘

  容许 24 个,探矿容许 5 个,杂项容许 23 个)

  2.皓加以尔公司与第叁方壹道吊销持拥有 3 项矿权证(M59/357,P59/1804,

  P59/1805),根据该 3 项矿权证吊销信息,皓加以尔公司享拥有全种类矿权的 80%

  权利;(3 项矿权证中,采矿容许 1 个,探矿容许 2 个)

  

  3.其他公司吊销持拥有 28 项矿权证,但皓加以尔公司与相干怀销权利人畅通

  度过协议方法商定各己享拥有不一种类矿产的矿权:(1)金臻必公司吊销持拥有 24 项

  矿权证,皓加以尔公司享拥有就中 100%金矿及拥黑色金属(就中 12 项不含钨矿,

  详细见下表)的相干矿权;(2)金臻必公司和范肯公司壹道吊销持拥有 2 项矿权

  证(M59/379,M59/380),皓加以尔公司享拥有就中 78.47%匪铁矿的相干矿权;

  (3)莫森公司吊销持拥有 1 项矿权证(E59/888),皓加以尔公司享拥有就中 100%匪铁

  矿的相干矿权;(4)哈哈曼尼公司吊销持拥有 1 项矿权证(E59/1042),皓加以尔公司

  享拥有就中 100%匪铁矿的相干矿权。(28 项矿权证中,采矿容许 6 个,探勘许

  却 12 个,探矿容许 10 个)详细情景如次表所示:

  前言号

  矿权证号

  矿业权吊销权利人及权

  更加比例

  拥有效时间

  区块/公顷

  1

  M59/219-I

  皓加以尔公司(100%)

  1990.11.15-2032.11.14

  36.32 HA

  2

  M59/268-I

  皓加以尔公司 (100%)

  1993.06.30-

  2014.06.29

  67.64 HA

  3

  M59/279-I

  皓加以尔公司(100%)

  1993.02.16-2014.02.15

  0.5175 HA

  4

  M59/357-I

  皓加以尔公司(80%) ;

  罗伯特(20%)

  1995.03.07-2016.03.06

  27.75 HA

  5

  M59/406-I

  皓加以尔公司(100%)

  1999.05.24-2020.05.23

  898.85 HA

  6

  M59/420-I

  皓加以尔公司(100%)

  1999.05.24-2020.05.23

  918.00 HA

  7

  M59/421-I

  皓加以尔公司(100%)

  1999.05.24-2020.05.23

  986.05 HA

  8

  M59/431-I

  皓加以尔公司(100%)

  2003.10.17-2024.10.16

  128.00 HA

  9

  M59/457-I

  皓加以尔公司(100%)

  1999.05.24-2020.05.23

  302.90 HA

  10

  M59/458-I

  皓加以尔公司(100%)

  1999.05.24-2020.05.24

  888.20 HA

  11

  M59/497-I

  皓加以尔公司(100%)

  2010.07.12-2031.07.11

  707.28 HA

  12

  M59/591-I

  皓加以尔公司(100%)

  2011.12.08-2032.12.07

  578.00 HA

  13

  M59/731-I

  皓加以尔公司(100%)

  2010.10.28-2031.10.27

  843.00 HA

  14

  M59/732-I

  皓加以尔公司(100%)

  2010.05.06-2031.05.05

  162.00 HA

  15

  M59/379

  范肯公司 (21.53%);

  金臻必公司 (78.47%)

  1995.11.28-2016.11.27

  913.00 HA

  16

  M 59/380-I

  范肯公司 (21.53%);

  金臻必公司 (78.47%)

  1995.11.28-2016.11.27

  907.00 HA

  17

  M 59/386-I

  金臻必公司 (100%)

  1995.12.20-2016.12.19

  845.00 HA

  18

  M59/387-I

  金臻必公司 (100%)

  1995.12.20-2016.12.19

  887.00 HA

  19

  M59/425-I

  金臻必公司 (100%)

  2003.10.17-2024.10.16

  940.00 HA

  20

  M59/460-I

  金臻必公司 (100%)

  2003.10.17-2024.10.16

  701 HA

  21

  E59/887-I

  皓加以尔公司(100%)

  2002.10.09-2013.10.08

  4 BL

  22

  E59/935-I

  皓加以尔公司(100%)

  2003.01.20-2014.01.19

  24 BL

  23

  E59/985-I

  皓加以尔公司(100%)

  2012.02.14-2017.02.13

  18 BL

  24

  E59/1012-I

  皓加以尔公司(100%)

  2003.05.29-2013.05.28

  3 BL

  25

  E59/1021-I

  皓加以尔公司(100%)

  2002.08.28-2013.08.27

  1 BL

  26

  E59/1023-I

  皓加以尔公司(100%)

  2002.07.25-2013.07.24

  27 BL

  27

  E59/1152-I

  皓加以尔公司(100%)

  2012.02.14-2017.02.13

  16 BL

  

  前言号

  矿权证号

  矿业权吊销权利人及权

  更加比例

  拥有效时间

  区块/公顷

  28

  E59/1169-I

  皓加以尔公司(100%)

  2006.01.06-2014.01.05

  3 BL

  29

  E59/1181-I

  皓加以尔公司(100%)

  2012.02.14-2017.02.13

  68 BL

  30

  E59/1189-I

  皓加以尔公司(100%)

  2006.01.06-2015.01.04

  3 BL

  31

  E59/1199-I

  皓加以尔公司(100%)

  2009.07.01-2014.06.30

  30 BL

  32

  E59/1200-I

  皓加以尔公司(100%)

  2006.11.28-2013.11.27

  2 BL

  33

  E59/1201-I

  皓加以尔公司(100%)

  2007.02.02-2014.02.01

  2 BL

  34

  E59/1202-I

  皓加以尔公司(100%)

  2007.01.22-2014.01.21

  2 BL

  35

  E59/1278-I

  皓加以尔公司(100%)

  2007.10.18-2017.10.17

  39 BL

  36

  E59/1327-I

  皓加以尔公司(100%)

  2008.10.16-2013.10.15

  39 BL

  37

  E59/1328-I

  皓加以尔公司(100%)

  2009.05.04-2014.05.03

  29 BL

  38

  E59/1329-I

  皓加以尔公司(100%)

  2008.04.09-2018.04.08

  3 BL

  39

  E59/1330-I

  皓加以尔公司(100%)

  2008.05.16-2018.05.15

  6 BL

  40

  E59/1331-I

  皓加以尔公司(100%)

  2008.04.09-2018.04.08

  4 BL

  41

  E59/1332-I

  皓加以尔公司(100%)

  2008.04.09-2018.04.08

  3 BL

  42

  E59/1333-I

  皓加以尔公司(100%)

  2008.10.16-2013.10.15

  1 BL

  43

  E59/1445

  皓加以尔公司(100%)

  2009.11.26-2014.11.25

  3 BL

  44

  E59/1871-I

  皓加以尔公司(100%)

  2013.02.12-2018.02.11

  1 BL

  45

  E59/888

  莫森公司 (100%)

  2013.01.24-2018.01.24

  5 BL

  46

  E59/1042

  哈哈曼尼公司(100%)

  2013.03.13-2018.03.12

  15 BL

  47

  E59/1002-I

  金臻必公司(100%)

  2003.08.13-2013.08.12

  33 BL

  48

  E59/1057-I

  金臻必公司 (100%)

  2006.01.06-2016.01.05

  2 BL

  49

  E59/1070-I

  金臻必公司(100%)

  2003.09.12-2013.09.11

  2 BL

  50

  E59/1136-I

  金臻必公司(100%)

  2005.10.31-2014.10.30

  7 BL

  51

  E59/1139-I

  金臻必公司(100%)

  2005.10.13-2014.10.12

  11 BL

  52

  E59/1140-I

  金臻必公司(100%)

  2005.10.13-2014.10.12

  11 BL

  53

  E59/1180-I

  金臻必公司(100%)

  2005.10.13-2014.10.12

  11 BL

  54

  E59/1203-I

  金臻必公司 (100%)

  2006.11.28-2013.11.27

  7 BL

  55

  E59/1210-I

  金臻必公司 (100%)

  2006.10.26-2013.10.25

  21 BL

  56

  E59/1324-I

  金臻必公司 (100%)

  2008.09.22-2013.09.21

  3 BL

  57

  P59/1683-I

  皓加以尔公司(100%)

  2009.09.22-2013.09.21

  97.00 HA

  58

  P59/1706-I

  皓加以尔公司(100%)

  2011.05.09-2015.05.08

  149.00 HA

  59

  P59/1707-I

  皓加以尔公司(100%)

  2011.05.09-2015.05.08

  149.00 HA

  60

  P59/1758-I

  皓加以尔公司(100%)

  2007.08.01-2015.07.31

  197.00 HA

  61

  P59/1759-I

  皓加以尔公司(100%)

  2007.08.01-2015.07.31

  197.00 HA

  62

  P59/1760-I

  皓加以尔公司(100%)

  2007.08.01-2015.07.31

  93.00 HA

  63

  P59/1761-I

  皓加以尔公司(100%)

  2007.08.01-2015.07.31

  120.00 HA

  64

  P59/1762-I

  皓加以尔公司(100%)

  2007.07.25-2015.07.24

  121.00 HA

  65

  P59/1763-I

  皓加以尔公司(100%)

  2009.01.27-2017.01.26

  47.00 HA

  66

  P59/1768-I

  皓加以尔公司(100%)

  2007.08.17-2015.08.16

  301.1605 HA

  67

  P59/1791-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2008.12.09-2016.12.08

  144.00 HA

  68

  P59/1792-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2008.12.09-2016.12.08

  151.00 HA

  69

  P59/1793-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2008.12.09-2016.12.08

  21.00 HA

  70

  P59/1794-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2008.11.24-2016.11.23

  107.00 HA

  71

  P59/1795-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2008.06.24-2016.06.23

  26.00 HA

  72

  P59/1796-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2008.06.24-2016.06.23

  95.00 HA

  

  前言号

  矿权证号

  矿业权吊销权利人及权

  更加比例

  拥有效时间

  区块/公顷

  73

  P59/1797-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2008.06.24-2016.06.23

  21.00 HA

  74

  P59/1798-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2008.06.24-2016.06.23

  73.00 HA

  75

  P59/1799-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2009.02.17-2017.02.16

  43.00 HA

  76

  P59/1800-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2008.06.05-2016.06.04

  28.00 HA

  77

  P59/1801-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2009.06.10-2017.06.09

  14.00 HA

  78

  P59/1802-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2009.06.10-2017.06.09

  34.00 HA

  79

  P59/1803-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2008.06.05-2016.06.04

  175.00 HA

  80

  P59/1804-I

  皓加以尔公司 (80%);

  查尔斯 (5%);

  罗伯特 (5%);

  肖恩 (5%);

  信·特奥 (5%)

  2010.05.21-2014.05.20

  175.00 HA

  81

  P59/1805-I

  皓加以尔公司 (80%);

  查尔斯 (5%);

  罗伯特(5%);

  肖恩 (5%);

  信·特奥 (5%)

  2010.05.21-2014.05.20

  179.00 HA

  82

  P59/1781-I

  金臻必公司 (100%)

  2009.02.17-2017.02.16

  173.94 HA

  83

  P59/1782-I

  金臻必公司 (100%)

  2009.02.17-2017.02.16

  128.56 HA

  84

  P59/1783-I

  金臻必公司 (100%)

  2009.02.17-2017.02.16

  163.70 HA

  85

  P59/1784-I

  金臻必公司 (100%)

  2009.02.17-2017.02.16

  128.56 HA

  86

  P59/1785-I

  金臻必公司 (100%)

  2009.02.17-2017.02.16

  167.89 HA

  87

  P59/1786-I

  金臻必公司 (100%)

  2009.02.17-2017.02.16

  167.89 HA

  88

  P59/1787-I

  金臻必公司 (100%)

  2008.11.07-2016.11.06

  142.17 HA

  89

  P59/1788-I

  金臻必公司 (100%)

  2009.02.17-2017.02.16

  105.04 HA

  90

  P59/1789-I

  金臻必公司 (100%)

  2009.02.17-2017.02.16

  58.1608 HA

  91

  P59-1790-I

  金臻必公司 (100%)

  2008.11.07-2016.11.06

  191.64 HA

  92

  L59/44-I

  皓加以尔公司(100%)

  1997.10.30-2017.10.29

  3.32 HA

  93

  L59/54-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2003.01.14-2024.01.13

  21.2529 HA

  94

  L59/56-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2001.08.16-2022.08.15

  13.0537 HA

  95

  L59/61-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2003.10.03-2024.10.02

  21.00 HA

  96

  L59/105-I

  皓加以尔公司 (100%)

  2010.09.13-2031.09.12

  1.62 HA

  注:上表 1-20 号为采矿容许;21-56 号为探勘容许;57-91 号为探矿容许;92-96 号为杂

  项容许。

  余外面,皓加以尔公司还拥有 22 个矿业权正处于央寻求操持中,详细带拥有探勘许

  却 3 个,探矿容许 14 个,杂项容许 5 个。详细信息如次:

  前言号

  矿权证号

  吊销权利人及权利比例

  区块/公顷

  央寻求日期

  1

  E59/1836

  皓加以尔公司(100%)

  4 BL

  2011.12.06

  2

  E59/852

  罗伯特(33.33%);

  肖恩 (33.33%);

  信·特奥 (33.33%)

  4 BL

  1997.10.10

  3

  E59/1952

  皓加以尔公司 (100%)

  1 BL

  2013.01.23

  4

  P59/2002

  皓加以尔公司 (100%)

  6.92 HA

  2012.11.07

  

  5

  P59/2003

  皓加以尔公司 (100%)

  20.43 HA

  2012.11.07

  6

  P59/2004

  皓加以尔公司 (100%)

  22.42 HA

  2012.11.07

  7

  P59/2005

  皓加以尔公司 (100%)

  49.39 HA

  2012.11.07

  8

  P59/2006

  皓加以尔公司 (100%)

  98.13 HA

  2012.11.07

  9

  P59/2007

  皓加以尔公司 (100%)

  20.54 HA

  2012.11.07

  10

  P59/2008

  皓加以尔公司 (100%)

  43.26 HA

  2012.11.07

  11

  P59/2009

  皓加以尔公司 (100%)

  7.63 HA

  2012.11.07

  12

  P59/2010

  皓加以尔公司 (100%)

  8.94 HA

  2012.11.07

  13

  P59/2011

  皓加以尔公司 (100%)

  72.29 HA

  2012.11.07

  14

  P59/2012

  皓加以尔公司 (100%)

  20.72 HA

  2012.11.07

  15

  P59/2017

  皓加以尔公司 (100%)

  28.1584 HA

  2013.02.15

  16

  P59/2018

  皓加以尔公司 (100%)

  41.40 HA

  2013.02.15

  17

  P59/2023

  皓加以尔公司 (100%)

  85.3831 HA

  2013.04.15

  18

  L59/121

  皓加以尔公司 (100%)

  14.00 HA

  2012.06.28

  19

  L59/122

  皓加以尔公司 (100%)

  86.03 HA

  2012.06.28

  20

  L59/133

  皓加以尔公司 (100%)

  150.035 HA

  2013.03.18

  21

  L59/134

  皓加以尔公司 (100%)

  73.00 HA

  2013.03.26

  22

  L59/135

  皓加以尔公司 (100%)

  22.16 HA

  2013.04.26

  注:上表 1-3 号为探勘容许;4-17 号为探矿容许;18-22 号为杂项容许。

  截止到 2013 年 4 月 30 日,根据澳父亲利亚 RungePincockMinarco Limited

  (RPM)出产具的皓加以尔金矿资源量汇尽花样翻新备忘录(Minjar Project Resource

  Summary – Update),皓加以尔公司适宜澳洲 JORC(澳父亲利亚矿石储量结合委

  员会,the Joint Ore Reserves Committee)规范黄金资源量尽量如次:

  Measured 探皓的

  Indicated 训示的

  Inferred 铰断的

  算计

  矿石量(吨)

  233,700

  8,273,900

  14,087,200

  22,594,800

  黄金金属量(仟克)

  519.43

  14,627.98

  18,839.39

  33,986.79

  黄金金属量(盎司)

  16,700

  470,300

  605,700

  1,092,700

  平分层次(克/吨)

  2.22

  1.77

  1.34

  1.50

  注:上述矿石量数据四舍五入取整顿到佰位。

  由上表,皓加以尔矿区探皓、把持及铰断叁个级佩资源量一共 22,594,800

  吨矿石量、33,986.79 仟克(1,092,700 盎司)金金属量,矿床资源量平分含金

  层次为 1.50 克/吨,就中矿床探皓级佩资源量的含金层次为 2.22 克/吨,把持

  级佩资源量的含金层次为 1.77 克/吨,铰断级佩资源量的含金层次为 1.34 克/

  吨。上述资源量为适宜 JORC 规范的金金属资源量。探皓级佩资源量相当于中

  国储量分类级佩 331、把持级佩资源量相当于中国储量分类级佩 332、铰断级

  佩资源量相当于中国储量分类级佩 333。

  (二)企业申报的账面记载容许不记载的拥有形资产情景

  本次临时产权投资——Minjar Gold Pty Ltd(皓加以尔金源拥有限公司)拥拥有

  拥有形资产带拥有118项矿业权以及19项其他拥有形资产。

  

  1.评价基准日2013年 4 月 30 日 , 拥有形 资产——矿 业 权的 账 面价 值

  60,380,208.24元(9,428,367.49澳元),皓加以尔公司吊销持拥有或经度过协议商定享

  拥有权利的矿业权共拥有96个,正处于央寻求操持中的矿业权22个,算计矿业权118

  个。

  2.评价基准日2013年4月30日,其他拥有形资产为企业申报的19项计算机

  绵软件。原始入账价155,251.70澳元,账面摊余价581,678.13元(90,829.02

  澳元),减值预备0.00元,账面价581,678.13元(90,829.02澳元)。

  (叁)企业申报的表外面资产

  企业无申报的表外面资产。

  (四)援用其他机构出产具的报告定论的情景

  本次临时产权投资——Minjar Gold Pty Ltd(皓加以尔金源拥有限公司)拥拥有

  的矿业权资产系由付托方延聘地脊东方新广信资产评价拥有限公司评价并出产具《皓

  加以尔金源公司(Minjar Gold Pty. Ltd)整顿个 118 个矿业权评价报告书》(鲁新广

  会矿评报字[2013]第 060 号),地脊东方新广信资产评价拥有限公司是具拥有探矿权采

  矿权评价阅世的孤立宪人机构,报告出产具日为 2013 年 9 月 12 日,经度过评定

  预算,皓加以尔金源拥有限公司整顿个 118 个矿业权在评价基准日 2013 年 4 月 30

  日的公允评价价算计为 22,801.85 万澳元,折合人民币 146,025.33 万元。

  四、价典型及其定义

  评价价典型带拥有市场价和市场价以外面的价典型。市场价以外面

  的价典型普畅通带拥有(但不限于)投资价、在用价、清算价、剩价

  值等。根据本次评价目的、市场环境以及评价对象本身环境,选择市场价

  干为本次评价的价典型。

  市场价是指己愿买进方和己愿卖方在各己理性行事且不受任何强大迫的情

  况下,评价对象在评价基准日终止正日公允买进卖的价估计数额。

  五、评价基准日

  本次评价基准日是2013年4月30日。

  付托方在决定评价基准日时考虑的首要要斋带拥有满意经济行为实施的时

  间要寻求,拔取会计师期末了以便于皓白界定评价范畴和正确高效清查资产。

  

  六、评价根据

  (壹)经济行为根据

  地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司实行董事决议。

  (二)法度法规根据

  1.《公司法》、《证券法》;

  2.《上市公司严重资产重组办方法》(证监会令第73号);

  3.《关于规范上市公司严重资产重组若干效实的规则》;

  4.上海证券买进卖所上市公司严重资产重组信息说出工干备忘录。

  (叁)评价绳墨根据

  1.《资产评价绳墨——根本绳墨》和《资产评价事业操守绳墨——根本

  绳墨》(财企〔2004〕20号);

  2.《报户口资产评价师关怀评价对象法度权属指点意见》(会协〔2003〕18

  号);

  3.《资产评价事业操守绳墨——孤立性》(中评协〔2012〕248号);

  4.《资产评价绳墨——评价报告》(中评协〔2011〕230号);

  5.《资产评价绳墨——企业价》(中评协〔2011〕227号);

  6.《资产评价绳墨——评价以次》(中评协〔2007〕189号);

  7.《资产评价绳墨——机具设备》(中评协〔2007〕189号);

  8.《资产评价绳墨——房屋修盖物》(中评协〔2007〕189号);

  9.《资产评价绳墨——拥有形资产》(中评协〔2008〕217号);

  10.《评价机构事情品质把持指南》(中评协〔2010〕214号);

  11.《中评协关于修改评价报告等绳墨中拥关于签章章的畅通牒》(中评协

  〔2011〕230号)。

  (四)权属根据

  1.天业黄金对皓加以尔公司的投资相干协议及证皓文件;

  2.皓加以尔金源拥有限公司出产具的永恒资产权属说皓;

  3.父亲型设备置办合同。

  (五)取价根据

  1.国度和行业拥关于机关颁布匹的相干法规、规范等;

  

  2.《最新资产评价日用数据与参数顺手册》;

  3.拥关于协议、合同、发票等材料;

  4.澳父亲利亚父亲型专业网站供的计算机及办公己触动募化设备、全国汽车市

  场标价材料;

  5.澳父亲利亚孤立的第叁方机构—Runge拥有限公司出产具的《矿物质源计算

  报告》;

  6.澳父亲利亚孤立的第叁方机构出产具的选场设备和构盖物估值报告;

  7.评价人员的即兴场勘查记载;

  8.被评价企业供的评价申报皓细表及拥关于材料;

  9.皓加以尔金源拥有限公司供的不到来载利预测。

  (六)其他参考根据

  1.瑞华会计师师事政所(特殊普畅通合伙)于2013年8月10日出产具的地脊东方天

  业黄金矿业拥有限公司无管意见的《审计报告》(瑞华专审字[2013]第404A0002

  号);

  2.地脊东方新广信资产评价拥有限公司与2013年9月12日出产具的《皓加以尔金源

  公司(Minjar Gold Pty Ltd)整顿个118个矿业权评价报告书》(鲁新广会矿评报

  字[2013]第060号);

  3.被评价企业供的消费经纪统计材料。

  七、评价方法

  (壹)评价方法的选择

  根据《资产评价绳墨——企业价》(中评协〔2011〕227号),报户口资产

  评价师实行企业价评价事情,该当根据评价目的、评价对象、价典型、

  材料收集儿子情景等相干环境,剖析进款法、市场法和资产基础法叁种资产评价

  根本方法的使用性,恰当选择壹种或多种资产评价根本方法。

  市场法是以雄心市场上的参照物到来评价评价对象的即兴行公允市场价,

  它具拥有评价角度和评价道路直接、评价经过直不清雅、评价数据直接取材于市场、

  评价结实压服力强大的特点。采取市场法评价的环境之壹是却以在地下市场上

  获取与被评价企业相反或相像公司的却采信的股权买进卖材料,而当前在国际

  尚没拥有拥有对相像公司的却采信的股权买进卖材料,也没拥有拥有对相像企业股权买进卖价

  

  格和情景的地下信息、专业统计和切磋材料却以己创,故此,本次评价不具

  备采取市场法的环境。

  进款法虽没拥有拥有直接使用雄心市场上的参照物到来说皓评价对象的即兴行公允

  市场价,但它是从决议资产即兴行公允市场价的根本根据——资产的预期

  利市才干的角度评价资产,适宜对资产的根本定义。该方法评价的技术路途

  是经度过将被评价企业不到来的预期进款本钱募化或折即兴以决定其市场价。经度过

  考查了松,被评价企业——天业黄金是壹家办公司,首要担负其下面——

  皓加以尔金源拥有限公司的经纪办,本身没拥有拥有淡色事情,也没拥有拥有什物质产。从

  单户口径到来看,本次孤立对皓加以尔金源拥有限公司采取进款法评价,事情范畴

  涵盖了天业黄金的整顿个事情;从侵犯口径到来看,皓加以尔金源拥有限公司为澳父亲

  利亚企业,其经纪环境和法度环境与境内企业存放在较父亲差异,更在折即兴比值

  的拔取上无法与境内企业得到不符,故此亦无法采取侵犯口径对天业黄金进

  行进款法评价。综上,本次评价不对天业黄金采取进款法评价。

  资产基础法是指在靠边评价企业各项资产的价和拉亏空的基础上决定评

  估对象价的文思。天业黄金的资产及拉亏空构造皓晰,企业各项资产和拉亏空

  价也却以孤立评价确认,故此选用资产基础法干为本次评价的方法。

  故此,本次对天业黄金采取资产基础法评价。

  (二)资产基础法

  企业价评价中的资产基础法,是指以被评价企业评价基准日的资产负

  债表为基础,靠边评价企业表内及表外面各项资产、拉亏空价,决定评价对象

  价的评价方法。在运用资产基础法终止企业价评价时,各项资产的价

  是根据其详细情景选用适当的详细评价方法得出产。

  本次评价触及的详细评价方法如次。

  1.活触动资产

  活触动资产带拥有钱币资产和其他应收款。

  (1)关于活触动资产中的钱币资产的评价,根据企业供的各项目的皓细表,

  以经度过复核核实后的账面价干为评价基础,关于其他应收款的评价,采取

  对经济情节和账龄剖析的方法,根据每笔款能收回的数额决定评价。

  2.临时应收款

  关于临时应收款,为天业黄金对下面全资儿分店皓加以尔金源拥有限公司的

  

  却赎回回优先股价。评价人员核对皓细账、尽账和评价皓细表,并查询了拥有

  关入账凭证,同时向皓加以尔金源拥有限公司终止核实,确认天业黄金却赎回回优

  先股价,终极以核实后账面值决定评价。

  3.临时投资

  对拥拥有还愿把持权的皓加以尔金源拥有限公司,评价人员到即兴场终止了清查

  核实与即兴场勘查,根据该公司的详细情景采取资产基础法和进款法终止了整顿

  体评价,终极选择资产基础法干为评价结实,将被投资单位净资产评价按

  产权投资比例折算后,干为临时产权投资的评价。

  4.拉亏空

  在核实的基础上,以被评价单位在评价基准日还愿需寻求担负的拉亏空金额

  干为拉亏空的评价。

  八、评价以次实施经过和情景

  (壹)接受付托

  经与付托方洽谈沟畅通,了松委估资产根本情景,皓白评价目的、评价对

  象与评价范畴、评价基准日等评价事情基身顺手项,经概括剖析专业胜于任才干

  和孤立性和评价事情风险,决定接受付托,签名事情商定书。针对详细情景,

  决定评价价典型,了松能会影响评价事情和评价定论的评价假定和限度局限

  环境,草拟评价工干方案,布匹局评价工干团弄队。

  (二)资产核实

  指点被评价单位清查资产、预备评价材料,以此为基础,对评价范畴内

  的资产终止核实,对其法度权属情景赋予必要的关怀,对收集儿子获取的评价资

  料终止审阅、核对、验证。

  (叁)评定预算

  根据评价对象、价典型、材料收集儿子情景等相干环境,选择适当的评价

  方法。结合所把握的评价材料,展开市场调研,收集儿子相干市场信息,决定取

  价根据,终止评定预算。

  (四)出产具报告

  对评价结实终止汇尽、骈核、剖析、判佩、完备,结合评价定论。撰写

  评价报告,经外面部复核,在与付托方和相干当事方就评价报告拥关于情节终止

  

  必要沟畅通后,出产具正式评价报告。

  九、评价假定

  本评价报告及评价定论的成立,依顶赖于以下评价假定:

  (壹)根本假定

  1.买进卖假定。买进卖假定是假定所拥有待评价资产曾经处在买进卖经过中,评

  估师根据待评价资产的买进卖环境等仿造市场终止估价。

  2.地下市场假定。地下市场假定是假定待评价资产在地下市场中终止提交

  善,从而完成其市场价。资产的市场价受市场机制的制条约并由市场行情

  决议,而不是由壹般买进卖决议。此雕刻边的地下市场是指充分兴旺与完备的市场

  环境,是壹个拥有己愿的买进者和卖者的竞赛性市场,在此雕刻个市场上,买进者和卖

  者的位置是对等的,彼此邑拥有得到趾够市场信息的时间和时间,买进卖副方的

  买进卖行为邑是在己愿的、皓智的,而匪强大迫或不受限度局限的环境下终止的。

  3.在用续用假定。在用续用假定是假定处于运用中的待评价资产在产权

  变募化突发后或资产事情突发后,将按其即兴时的运用用途及方法持续运用下。

  (二)详细假定

  1.澳父亲利亚即兴行的拥关于法度法规及政策、国度微不清雅经济情势无严重变募化,

  本次买进卖各方所处地区的政治水、经济和社会环境无严重变募化,无其他不成预

  测和不成抗力要斋形成的严重不顺溜影响。

  2.假定企业持续经纪。

  3.假定公司的经纪者是担负的,且公司办层拥有才干担待其职政。

  4.摒除匪另拥有说皓,假定公司完整顿信守所拥有拥关于的法度法规。

  5.假定公司不到来将采取的会计师政策和编写此份报告时所采取的会计师政策

  在要紧方面根本不符。

  6.假定公司另日兴拥局部办方法和办程度的基础上,经纪范畴、方法与

  当前标注的目的僵持不符。

  7.拥关于利比值、汇比值、赋税基准及税比值、政策性征避免费等不突发严重变

  募化。

  8.无其人家力不成服从要斋及不成先见要斋对企业形成严重不顺溜影响。

  根据资产评价的要寻求,认定此雕刻些假定环境在评价基准日时成立,当不到来

  

  经济环境突发较父亲变募化时,将不担负鉴于假定环境改触动而铰带出产不一评价结

  论的责。

  什、评价定论

  (壹)资产基础法评价结实

  在评价基准日2013年4月30日,天业黄金资产账面价为57,039.27万元,

  拉亏空账面价为39,178.13万元,股东方整顿个权利账面价为17,861.14万元;资

  产评价价为181,097.49万元,拉亏空评价价为39,178.13万元,股东方整顿个权利

  评价价141,919.36万元。资产评价比账面值增值124,058.22万元,增值比值

  为217.50%;股东方整顿个权利评价比账面值增值124,058.22万元,增值比值为

  694.57%。评价定论详细情景见下表:

  资产评价结实汇尽表(资产基础法)

  评价基准日:2013 年 4 月 30 日

  被评价单位:地脊东方天业黄金矿业拥有限公司 金额单位:人民币万元

  项 目

  账面价

  评价价

  增减值

  增值比值

  A

  B

  C=B-A

  D=C/A×100%

  活触动资产

  22,195.30

  22,674.55

  479.25

  2.16%

  匪活触动资产

  34,843.96

  158,422.94

  123,578.98

  354.66%

  就中:临时应收款

  19,599.06

  19,599.06

  0.00

  0.00%

  临时产权投资

  15,244.90

  138,823.88

  123,578.98

  810.63%

  资产一共

  57,039.27

  181,097.49

  124,058.22

  217.50%

  活触动拉亏空

  23,626.13

  23,626.13

  0.00

  0.00%

  匪活触动拉亏空

  15,552.00

  15,552.00

  0.00

  0.00%

  拉亏空一共

  39,178.13

  39,178.13

  0.00

  0.00%

  净资产(股东方整顿个权利)

  17,861.14

  141,919.36

  124,058.22

  694.57%

  (二)评价定论

  评价定论为,天业黄金股东方整顿个权利的评价价为 141,919.36 万元,本

  次评价对象——地脊东方天业房地产开辟集儿子团弄拥有限公司持拥有并拟让的 90%股权

  的评价价为 127,727.43 万元。

  什壹、特佩事项说皓

  1.鉴于无法获取趾够厚墩墩的相干市场买进卖统计材料,缺乏关于控股权因

  斋以及活触动性对评价对象价影响程度的剖析判佩根据,本次评价不考虑控

  股票溢价之谜以及活触动性折价。

  

  2.本次临时产权投资——Minjar Gold Pty Ltd(皓加以尔金源拥有限公司)拥

  拥局部矿业权资产系由付托方延聘地脊东方新广信资产评价拥有限公司评价并出产具

  《皓加以尔金源公司(Minjar Gold Pty. Ltd)整顿个 118 个矿业权评价报告书》(鲁

  新广会矿评报字[2013]第 060 号),地脊东方新广信资产评价拥有限公司是具拥有探矿

  权采矿权评价阅世的孤立宪人机构,报告出产具日为 2013 年 9 月 12 日,经度过

  评定预算,皓加以尔金源拥有限公司整顿个 118 个矿业权在评价基准日 2013 年 4 月

  30 日的公允评价价算计为 22,801.85 万澳元,折合人民币 146,025.33 万元。

  (1)矿业权评价方法

  折即兴即兴金流动量法、勘查本钱成效法、地质要斋评价法和单位面积探矿权

  价评判法。

  (2)矿业权评价假定

  本评价报告所称评价价是基于所列评价目的、评价基准日及下列根本

  假定而提出产的公允价意见:

  ①以产销顶消绳墨及社会平分消费力程度绳墨决定评价用技术经济参数;

  ②所遵循的澳父亲利亚矿产勘查和开辟的政策、法度、制度仍如即兴状而无

  严重变募化,所遵循的拥关于社会、政治水、经济环境以及开辟技术和环境等仍如

  即兴状而无严重变募化;

  ③以设定的资源储量、消费方法、消费规模、产品构造及开辟技术程度

  以及市场供需程度为基准且持续经纪;

  ④在不到来矿井开辟进款期内拥关于产品标价、本钱费、税比值及利比值等因

  斋在正日范畴内变募化;

  ⑤不考虑不到来能担负的顶押、担保等他项权利或其他对产权的任何限

  制要斋以及买进卖方能追加以开销产的标价等对其评价价的影响;

  ⑥无其它不成抗力及不成先见要斋形成的严重影响。

  (3)特佩事项说皓(摘)

  ①本次评价采取进款道路计算的资源量基础为由澳父亲利亚专业从事储量

  顾讯问的孤立的第叁方机构-Runge 拥有限公司提提交的适宜澳父亲利亚 JORC 规范计

  算的 M1、银石等 16 个矿段资源量(1,092,700 盎司,33,986.80kg),上述资源

  量计算经过和结实由澳父亲利亚地质顾讯问师 Aaron Green 监督,各矿段《矿物质

  源计算报告》和《信息备忘录》由 Aaron Green 签名并提提交。Aaron Green 是

  

  澳洲地质迷信委员会的成员之壹,是适宜 JORC 规范的具拥有孤立报告资质的报

  告人。

  地脊东方亚博备用
核工业二四八地质父亲队,根据中国《岩金矿地质勘查规范》

  (DZ/T0205-2002)对截止 2013 年 4 月 30 日的皓加以尔金矿区(35 个矿段,包

  括上述 16 个矿段)金矿资源储量终止了核实,2013 年 7 月提提交《正西澳皓加以尔

  矿区金矿资源储量核实报告》,该报告核实皓加以尔保拥有矿石量(332)+(333)

  10,715,735t,金金属量 40,461kg,平分层次 3.78g/t。本所对其预算的 35 个矿

  段金矿资源量,在与评价师即兴场得到的原始地质材料(探勘线剖面图、募化探

  非日图等)彼此映证后,用于本钱道路评价方法评价。

  ②进款道路评价的最要紧的假定前提,是矿地脊不到来的持续经纪。根据皓

  加以尔公司对矿地脊不到来的开采、选矿规划,即兴拥有探皓资源量的效力动年限为 8.34

  年。公司不到来的摆荡或临时持续展开,拥有顶赖于皓加以尔矿区的探勘工干却以增

  加以探皓提提交更多的资源量。根据以往探勘工干所得到的探勘效实,本机构矿

  业权评价师和所延聘的地质专家不符认为皓加以尔金矿区拥有比较广大为怀广的探勘潜

  力,若拥有趾够的探勘资产顶持,探皓资源量将却以跟遂探勘的深募化持续添加以,

  从而护持评价所设定的消费规模消费以及皓加以尔公司的临时持续摆荡展开。

  ③根据矿业权评价付托,本次评价对象为截止评价基准日皓加以尔公司登

  记或持拥有(或经度过协议商定享拥有权利)、以及正操持经过中的整顿个矿业权。

  矿业权的详细数和皓加以尔公司所拥拥局部权利比例,是根据瀚宇国际律师事

  政所(Squire Sanders)“法度意见书”决定的。

  ④进款道路评价预算的消费规模、排产以次及追加以投资,是根据皓加以尔

  公司不到来消费规划,参考 2013 年 5 月供的五年排产方案,以及 2013 年 5

  月到 8 月(评价报告出产具新来)矿地脊消费及其预备还愿及方案调理决定的。

  皓加以尔地区拥关于矿业勘查和消费政策、消费材料标价的变募化,容许其他要斋

  的影响,实则践消费能与评价设定不完整顿不符;

  皓加以尔地区矿权散布匹较为散开,详细开采活触动的实施能受到气候变募化、

  特殊地质情景的影响,由此招致当前初步草拟的消费方案存放在无法稀确实施

  的风险。余外面,跟遂进壹步探勘开辟工干的展开,能发皓新增资源量,也

  能存放在片断资源量无法经济开采等不决定要斋,由此招致当前草拟的消费

  方案存放在突发调理的能。

  

  ⑤皓加以尔矿权面积 1475.08 平方公里,其吊销持拥有或经度过协议商定享拥有权

  更加、以及正央寻求中的矿业权共拥有 118 个。在澳父亲利亚经度过签名协议方法划

  分矿权,是壹种微少见方法,鉴于内阁针对相畅通区块内终止的矿产探勘、开采

  等行为条发表壹项矿权证明,经度过协议方法却以商定在该相畅通个矿权证明下,

  不一主体对不一矿产享拥有各己孤立权利容许对相畅通矿产按比例享拥有各己权利。

  后续跟遂探勘工干的时时深募化,皓加以尔公司将会对以上矿权终止破开格提升并持续

  央寻求新矿权。根据皓加以尔公司的排产方案,首批拟开采的巴格艾(Bugeye)

  及莫纳克(Monaco)矿段已得到正西澳矿产和石油部(DMP)发表的采矿权证,

  并就此次重行开采已向 DMP 面提交提交了采矿建议书并已得到回骈,该两矿段已具

  备展触动开采的环境。皓加以尔公司后续拟开采矿段在终止开采时所需满意的条

  件或需获取的审批、容许,需根据各己矿段的特点和拟终止的开采活触动,按

  照澳父亲利亚及正西澳洲相干法度规则,向澳父亲利亚联邦内阁或正西澳洲内阁的相

  关机关央寻求操持相干审批或容许,需待央寻求违反掉落同意前方却终止开采。

  ⑥本次矿业权资产评价 146,025.33 万元人民币,与 2012 年天业股份收

  购天业黄金 10%股份时的评价结实(鲁新广会矿评报字【2012】045 号、鲁新

  广会矿评报字【2012】046 号)算计数 172,738.52 万人民币比较,增添以 26,713.19

  万人民币。评价结实增添以的首要缘由是资源量的添加以、黄金标价的下投降、矿

  地脊扩建规划及投资的变募化、汇比值的变募化等要斋的壹道影响。

  (4)评价基准日丧事项说皓

  ①矿业权数及权利的变募化

  根据瀚宇国际律师事政所(Squire Sanders)出产具的“法度意见书”,评价

  基准日到本评价报告提提交日,皓加以尔公司矿权突发了下列变募化:

  a.截到 2013 年 8 月 15 日,皓加以尔公司吊销持拥有或经度过协议商定享拥局部矿

  业权共拥有 91 项,首要信息如次:

  A.皓加以尔公司孤立吊销持拥有 63 项矿权证,就中,采矿容许 13 项,探勘

  容许 27 项,探矿容许 16 项,杂项容许 7 项。在上述 63 项矿业权中,皓加以尔

  公司享拥有全种类矿业权的共拥有 12 项(M59/732,M59/268,M59/279;E59/1278,

  E59/1445,E59/1836,E59/1871;P59/1762,P59/1768;L59/105,L59/121,L59/122),

  其他 51 项矿业权中,皓加以尔公司与金臻必公司经度过“产品瓜分协议”的商定,

  皓加以尔公司享拥有该 51 项匪铁矿的矿业权,金臻必公司享拥有该 51 项铁矿的矿

  

  业权。

  B.皓加以尔公司与其他方壹道吊销持拥有 3 项矿权证,就中,采矿容许 1 项

  (M59/357),探矿容许 2 项(P59/1804,P59/1805)。皓加以尔公司吊销享拥有该

  3 项全种类矿业权的 80%权利。

  C.关于其他方吊销持拥局部 25 项矿权证,皓加以尔公司与相干怀销权利人畅通

  度过“产品瓜分协议”的商定享拥有相干矿业权(采矿容许 6 项,探勘容许 9 项,

  探矿容许 10 项),就中,由金臻必公司吊销持拥有 23 项矿权证,皓加以尔公司畅通

  度过“产品瓜分协议”享拥有就中 6 项匪铁矿的矿业权、1 项匪铁矿的矿业权 80%

  权利(E59/1070),16 项金矿及拥黑色金属的矿业权(就中 12 项不含钨矿,具

  体见下表)。金臻必公司和范肯公司壹道吊销持拥有 2 项矿权证(M59/379,

  M59/380),皓加以尔公司经度过“产品瓜分协议”享拥有就中 78.47%匪铁矿的矿业

  权。

  D.关于皓加以尔公司得到的矿业权详细情景如次表所示。就中触及四项已

  度过拥有效限期的矿业权证:探勘容许证 E59/1023 、E59/1002 的花样翻新央寻求已于

  2013 年 7 月 10 日提提交,探勘容许证 E59/1021、E59/1070 的花样翻新央寻求已于 2013

  年 8 月 14 日提提交。

  b.皓加以尔公司在央寻求的矿业权

  根据皓加以尔公司矿业权容许央寻求,皓加以尔公司即兴拥有 17 项矿业权正央寻求

  操持中,详细信息如次:

  前言号

  矿业权央寻求许

  却证号

  吊销权利人及权利比例

  央寻求面积(区块

  BL/公顷HA)

  央寻求日期

  1

  E59/852

  罗伯特(33.33%);肖恩

  (33.33%);信·特奥 (33.33%)

  22 BL

  1997.10.10

  2

  E59/1952

  皓加以尔公司 (100%)

  1 BL

  2013.01.23

  3

  P59/2002

  皓加以尔公司 (100%)

  6.92 HA

  2012.11.07

  4

  P59/2003

  皓加以尔公司 (100%)

  20.43 HA

  2012.11.07

  5

  P59/2004

  皓加以尔公司 (100%)

  22.42 HA

  2012.11.07

  6

  P59/2005

  皓加以尔公司 (100%)

  49.39 HA

  2012.11.07

  7

  P59/2006

  皓加以尔公司 (100%)

  98.13 HA

  2012.11.07

  8

  P59/2007

  皓加以尔公司 (100%)

  20.54 HA

  2012.11.07

  9

  P59/2008

  皓加以尔公司 (100%)

  43.26 HA

  2012.11.07

  10

  P59/2009

  皓加以尔公司 (100%)

  7.63 HA

  2012.11.07

  

  11

  P59/2010

  皓加以尔公司 (100%)

  8.94 HA

  2012.11.07

  12

  P59/2011

  皓加以尔公司 (100%)

  72.29 HA

  2012.11.07

  13

  P59/2012

  皓加以尔公司 (100%)

  20.72 HA

  2012.11.07

  14

  P59/2017

  皓加以尔公司 (100%)

  28.1584 HA

  2013.02.15

  15

  P59/2018

  皓加以尔公司 (100%)

  41.40 HA

  2013.02.15

  16

  L59/133

  皓加以尔公司 (100%)

  150.035 HA

  2013.03.18

  17

  L59/135

  皓加以尔公司 (100%)

  22.16 HA

  2013.04.26

  注:上表 1-2 号为探勘容许;3-15 号为探矿容许;16,17 号为杂项容许。

  由以下情景却知,评价基准日后皓加以尔公司吊销或持拥有(或经度过协议条约

  定享拥有权利)、以及正操持经过中的整顿个矿业权增添认为 108 个。就中:皓加以

  尔公司孤立吊销持拥局部矿权由共 65 个增添以到 63 个,皓加以尔公司与第叁方共

  同吊销持拥局部矿权仍为 3 个,其他公司吊销持拥有,但皓加以尔公司与相干怀销

  权利人经度过协议方法商定各己享拥有不一种类矿产的矿权由 28 个增添认为 25 个

  (金臻必 23 个,金臻必和范肯壹道吊销 2 个),正处于央寻求操持的矿权由 22

  个增添认为 17 个。

  评价报告日皓加以尔 108 个矿权中,38 个矿权(E 证)按区块(BL)吊销,

  共计 435BL,按 3.004km2/BL 计算,计 1306.74km2;70 个矿权(M 证、P 证、

  L 证)按公顷(HA)数吊销,共计 15897.48HA,按 0.01km2/HA 计,计 158.97km2;

  108 个矿权勘查(开辟)面积共计 1465.71km2。

  ②黄金标价和美元与汇比值的变募化

  a.黄金标价的变募化:评价基准日后,国际黄金标价突发凶烈的变募化。扣儿条约

  黄金买进卖所的 2013 年 6 月 28 日亚博备用
价跌到 1180 美元/盎司,较评价基准日

  金价下跌近 300 美元/盎司,跌幅条约 20%。之后美元遂金价舒缓上升,截到评

  估报告日亚博备用
价在 1300-1400 美元/盎司之间盘整顿。

  b.澳元与美元汇比值的变募化:评价基准日后到评价报告日,澳元美元汇比值由

  1.0284 到 0.9262,变募化幅度条约 10%,汇比值变募化积聚到壹定程度,也能会发

  生更其凶烈的变募化,能对澳元金价突发较父亲幅度的影响。

  c.人民币与澳元汇比值的变募化:评价基准日后到评价报告日,人民币澳元汇

  比值由 6.4041 升值到 5.7446,升值幅度也在 10%以上。鉴于本次矿业权评价是

  按澳元计算,最末根据评价基准日汇比值,折算成材民币价,澳元与人民币

  汇比值的变募化,将对评价结实突发较父亲的影响。

  

  ③2013 年 8 月,矿地脊正式恢骈矿地脊采选矿消费,试消费时间开采矿段发

  生了调理;鉴于当选矿石层次较低、选矿机具磨合及检修等要斋的影响,生

  产本钱也较设计本钱拥有不一幅度的提高。评价考虑上述要斋的影响,调理了

  矿地脊开采矿段,2013 年消费本钱也调高到设计本钱的 1.15 倍预算。

  3.截止到 2013 年 4 月 30 日,根据澳父亲利亚 RungePincockMinarco Limited

  (RPM)出产具的皓加以尔金矿资源量汇尽花样翻新备忘录(Minjar Project Resource

  Summary – Update),皓加以尔矿区探皓(Measured)、把持(Indicated)及铰断

  (Inferred)叁个级佩的资源量算计到臻 33,986.79 仟克(109.27 万盎司)金金

  属量。就中,探皓级佩资源量为 519.43 仟克(1.67 万盎司),把持级佩资源量

  为 14,627.98 仟克(47.03 万盎司),铰断级佩资源量为 18,839.39 仟克(60.57

  万盎司)。该报告系根据澳父亲利亚皓加以尔公司所完成的探勘结实编制,报告结

  实正确性依顶赖于其所运用材料的牢靠性、正确性、完整顿性及资源储量预算方

  式等基础要斋。同时,皓加以尔地区矿权散布匹较为散开,详细开采活触动的实施

  能受到气候变募化、特殊地质情景的影响,由此招致当前初步草拟的消费计

  划存放在无法稀确实施的风险。余外面,跟遂进壹步探勘开辟工干的展开,能

  发皓新增资源量,也能存放在片断资源量无法经济开采等不决定要斋,由此

  招致当前草拟的消费方案存放在突发调理的能。

  4.2012 年 1 月 17 日,天业黄金与国泰出赁拥有限公司(以下信称:国泰

  公司)签名了《融资出赁合同》,天业黄金将皓加以尔公司的首要设备转变给

  国泰公司并向其租回,出赁物转变价款 14,000 万元,租尽和 17,325 万元,

  年出赁利比值为 15%,月度付息,宗租日 2012 年 1 月 18 日,出赁限期 24 个月,

  名价款 1000 元。根据还款方案发还基金,到评价基准日借款基金为 13,000

  万元。地脊东方乐高投资拥有限公司以其位于济南经什东方路与副地脊父亲街提交汇处(牛

  津文皓文娱广场)、济南经什东方路南侧(臻尔文餐饮广场)及副地脊父亲街与济

  王路提交汇处(剑桥商广场)所属片断房产(算计价 5610.41 万元)、天业

  集儿子团弄以其位于济南高新区乱世花城正西侧商房产(算计价 7692.4 万元)为

  该融资出赁事项供顶押担保,亚博备用
为该融资出赁事项供不成吊销包带

  责保障担保。截到本报告书出产具之日,天业黄金已向国泰出赁发还融资产

  额 5,000 万元。

  5.截到评价基准日,天业黄金临时借款账面价155,520,000.00元,首要

  

  为民生银行济南皓湖顶行借款,合同商定借款尽金额3,500万美元,评价基准

  日已发放借款2,500万美元,借款用途为皓加以尔金源拥有限公司75万吨炭浆工艺

  采选骈产项目,借款限期35个月,借款利比值为叁个月libor+利差350bp,按季

  结息,根据还款方案发还借款。天业集儿子团弄与民生银行济南分行签名《保障合

  同》(公担保字第DB1300000065659),为该存贷款供包带责保障;亚博备用

  张 建 英 与 民 生 银 行 济 南 分 行 签 订 《 最 高 额 担 保 合 同 》( 公 担 保 字 第

  DB1300000065652号),为该存贷款供最高债额为3500万美元的包带责保

  证 ; 天 业 集儿子 团弄 与 民 生 银 行 济 南 分 行 签 订 《 顶 押 合 同 》( 公 担 顶 字 第

  DB1300000065669),以济南市高新区康虹路766好乱世花苑19号楼片断房产

  (算计面积19948.17平方米,评价价30146.60万元)为该存贷款供顶押担保;

  天业黄金以其持拥局部儿分店皓加以尔金源公司100%股权为该存贷款供质押担保。

  6.根据我们对皓加以尔公司经纪即兴状的了松,天业黄金己 2009 年收买进皓

  加以尔公司以后到根本处于探勘阶段,摒除 2010 年终止了试消费外面,到评价基准日

  不终止正日消费,故此皓加以尔公司没拥有拥有历史经纪数据却以己创,本次进款法

  测算所采取的数据亦存放在壹定的不决定性,从而对进款法计算结实的正确性

  产生壹定影响。在此提请报告运用者就此事项加以以关怀。

  7.在评价基准日到本报告出产具日时间,天业黄金和皓加以尔公司突发如次

  事项:

  (1)2013 年 5 月 26 日,天业黄金做出产决议,拟对皓加以尔公司的 3,060.4 万

  澳元债转为出产资,天业黄金以 3,060.4 万澳元债认购皓加以尔公司向其增发

  的 612 股股份。

  2013 年 6 月 19 日,皓加以尔公司完成股东方名册及股本变募化,股本尽和为

  712 股,天业黄金持拥有整顿个股份,已完付的股东方出产资额为 3,560.40 万澳元。

  (2)评价基准日到本评价报告正式出产具日,人民币对澳元的汇比值由 6.4041

  投降到 5.7446,鉴于本次资产评价基准日为 2013 年 4 月 30 日,故此评价人员

  采取的标价规范均为评价基准日拥有效的标价规范,即在评价测算中所根据的

  人民币对澳元的汇比值为 6.4041。鉴于评价基准日后汇比值拥有清楚变募化,即兴实上

  相应皓加以尔金源拥有限公司的企业价也会突发壹定的变募化,经测算,汇比值的

  变募化对本次评价定论的影响为 12,866.59 万元。在此提请报告运用者就此事项

  加以以关怀。

  

  (3)2013 年 8 月 2 日,皓加以尔公司以其矿产权做顶押与中国民生银行股份

  拥有限公司香港分行签名存贷款协议,借款限期 35 个月,借款金额 500 万美元,

  年存贷款利比值为永恒利比值加以浮触动利比值(3.5%+LIBOR),付息期为 3 个月,皓加以

  尔司已于 2013 年 8 月 5 日收到此笔借款。

  什二、评价报告运用限度局限说皓

  (壹)评价报告不得不用于评价报告载皓的评价目的和用途;

  (二)评价报告的整顿个容许片断外面容被摘抄、援用容许说出于地下媒体,需

  评价机构审阅相干情节,法度、法规规则以及相干当事方另拥有商定的摒除外面;

  (叁)评价报告不得不由评价报告载皓的评价报告运用者运用;

  (四)评价报告所提示评价定论的运用拥有效期为壹年,己评价基准日2013年

  4月30日宗,到2014年4月29日止。

  什叁、评价报告日

  评价报告日为2013年9月12日。

  评价机构法定代理人(或任命权代表):

  报户口资产评价师:

  报户口资产评价师:

  2013年9月12日

  

  附 件

  壹、与评价目的对立应的经济行为文件;

  二、被评价单位专项审计报告(瑞华专审字[2013]第404A0002号);

  叁、《皓加以尔金源公司(Minjar Gold Pty. Ltd)整顿个118个矿业权评价报告

  书》(鲁新广会矿评报字[2013]第060号);

  四、付托方和被评价单位法人营业照;

  五、评价对象触及的首要权属证皓材料;

  六、付托方和相干当事方的允诺言函;

  七、签名报户口资产评价师的允诺言函;

  八、评价机构阅世证明;

  九、评价机构法人营业照原本;

  什、签名报户口资产评价师阅世证明;

  什壹、任命权付托书。

  

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